anualidades


Formato 1
Formato de Observaciones

Nombre del ente público: (1)


Periodo sujeto a revisión: (2)



Rubro o cuenta afectada: (3)

Observaciónrecurrente: (4)




Tipo de observación: (5)


Clasificación de la observación: (6)

Descripción de la observación: (7)



Fundamento específico legal y/o técnicoinfringido: (8)









Causas:
(9)









Efectos:
(10)









Recomendaciones:
Correctivas
(11)


Preventivas
(12)Fecha de firma:
Fecha compromiso de solventación:
(13)
(14)

Instructivo


CONCEPTO

SIGNIFICADO




1
NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO

Anotar el nombre del ente público (Entidad uÓrgano Desconcentrado).








2
PERIODO SUJETO A REVISIÓN

Anotar el ejercicio(s) sujeto(s) a revisión




3
RUBRO O CUENTA AFECTADA

Se deberá anotar el nombre del rubro o cuenta delos estados financieros que principalmente se esté afectando.




4
OBSERVACIÓN RECURRENTE

Si la salvedad, incumplimiento, omisión u observación es recurrente con ejercicios anteriores seanotará una “X” en el recuadro, y fuera de él se plasmará el ejercicio del que proviene.




5
TIPO DE OBSERVACIÓN

Clasificar la observación de acuerdo a:
Control Interno;
Deficiencias(financieras y administrativas).




6
CLASIFICACIÓN DE LA OBSERVACIÓN

Tomando en consideración la importancia, trascendencia o impacto de las observaciones, se deberán clasificar conforme a lasiguiente denominación:

Alto Riesgo AR
Mediano Riesgo MR
Bajo Riesgo BR

Es importante resaltar que las de alto riesgo se deben presentar soloa la DGAE en el Informe de Irregularidades. Ver informe de irregularidades.





7
DESCRIPCIÓN DE LA OBSERVACIÓN

Las observaciones deberán describir de manera objetiva, clara y concisa...