Anualidades

ANUALIDADES

Introducción
El termino anualidad, no es nada ajeno a la vida diaria, ya que cualquier persona tiene vigente por lo general algún tipo de anualidad por ejemplo: La mayoría de la gente al comprar una casa, lo hace con dinero prestado que se compromete a liquidar mediante pagos mensuales durante un lapso que varía generalmente entre los 10 y 30 años. Calcular uno por uno el interéso el descuento entre los 120 o 360 pagos que se deben efectuar resulta muy laborioso por ello se han desarrollado fórmulas y tablas que dan solución al problema que involucra un número muy alto de pagos, algo tan sencillo como es el manejo de una cantidad única.
A las series de pagos mensuales equivalentes que la persona efectúa al comprar una casa se le denomina anualidad. El pago de interesessobre bonos, las primas de seguros y los pagos sobre gastos de instalación, son típicos ejemplos de lo que es una anualidad. En general, todo conjunto de pagos de igual denominación, a efectuarse en iguales intervalos, constituye una anualidad.
Por ello, podemos definir el término anualidad como: Pagos iguales efectuados a intervalos iguales de tiempo, que se llaman intervalos de pago.
Se haconservado el término de anualidad por estar ya muy arraigado en el tema, aunque no siempre se refieran a periodos anuales de pago, pueden ser pagos mensuales, quincenales, semanales, etc.
Algunos ejemplos de anualidades son:
* Los pagos mensuales por renta
* El cobro quincenal o semanal de sueldos
* Abonos mensuales a una cuenta de crédito
* Los pagos anuales de primas de pólizasde seguro de vida
Conceptos:
* Intervalo o periodo de pago: tiempo que transcurre entre un pago y otro.
* Plazo de una anualidad: tiempo que pasa entre el inicio del primer periodo de pago y el final del último.
* Renta: es el pago periódico que se hace.


TIPOS DE ANUALIDADES
La variación de los elementos que intervienen en las anualidades hace que existan diferentes tipos,por ello conviene clasificarlas de acuerdo con diversos criterios:
a) Tiempo:
- Ciertas
- Contingentes

b) Intereses
- Simples
- Generales

c) Pagos
- Vencidas
- Anticipadas

d) Iniciación
- Inmediatas
- Diferidas
1. Fijas
2. Variables

a) De acuerdo al Tiempo:
* Anualidad Cierta. Sus fechas son fijas y se estipulan de antemano, Por ejemplo: al realizar unacompra a crédito se fija tanto la fecha en que se debe hacer el primer pago, como la fecha para efectuar el último.
* Anualidad Contingente. La fecha del primer pago, la fecha del último pago, o ambas no se fijan de antemano; depende de algún hecho que se sabe que ocurrirá, pero no se sabe cuándo. Un caso común de este tipo de anualidad son las rentas vitalicias que se otorgan a un cónyugetras la muerte del otro. El inicio de la renta se da al morir el cónyuge y se sabe que éste morirá, pero no se sabe cuándo.
b) De acuerdo a los intereses:
* Anualidad Simple. Cuando el periodo de pago coincide con el de capitalización de los intereses. Un ejemplo sería: el pago de una renta mensual “x” con intereses al 18% anual capitalizable mensualmente.
* Anualidad General. El periodode pago no coincide con el periodo de capitalización: el pago de una renta semestral con intereses al 30% anual capitalizable trimestralmente.
c) De acuerdo con los pagos:
* Anualidad Vencida. También se le conoce como anualidad ordinaria, y son casos en los que los pagos se efectúan a su vencimiento, es decir, al final de cada periodo.
* Anualidad Anticipada. Es aquella en la que lospagos se realizan al principio de cada periodo.
d) De acuerdo con el momento en que se inicia:
* Anualidad Inmediata. Es el caso más común. La realización de los cobros o pagos tiene lugar en el periodo que sigue inmediatamente a la formalización del trato: hoy se compra a crédito un artículo que se va a pagar con mensualidades, la primera de las cuales habrá de realizarse en ese momento...