arqueo de caja

ARQUEO
DE CAJA

DEFINICION
El Arqueo de Caja consiste en el análisis de
las transacciones del efectivo, durante un
lapso determinado, con el objeto de
comprobar si se ha contabilizado todo elefectivo recibido y por tanto el Saldo que
arroja esta cuenta, corresponde con lo que
se encuentra físicamente en Caja en dinero
efectivo, cheques o vales. Sirve también
para saber si loscontroles internos se están
llevando adecuadamente. Esta operación es
realizada diariamente por el Cajero.

IMPORTANCIA
Realizando un arqueo de caja
periódicamente, estamos haciendo un
controlinterno de efectivo en el cual
se verifica la administración de todo el
dinero que la empresa recibe por sus
ventas y otros ingresos, así como por
las salidas de éste con un programa
adecuado paracancelar proveedores
de bienes y servicios.

DIFERENCIAS EN ARQUEO
O Es frecuente que en los arqueos de caja

aparezcan faltantes o sobrantes, con
respecto a la cuenta de control del libromayor. Estas diferencias se contabilizan
generalmente en una cuenta denominada
“Diferencias de Caja”. Se le cargan los
faltantes como pérdidas y se abonan los
sobrantes como ingresos. Si no se subsananestas diferencias, al cierre del ejercicio, la
cuenta “Diferencias de Caja” se deberá
cancelar contra la de “Pérdidas y Ganancias”.

CONTROL INTERNO
Es un plan de organización de
todos losmétodos coordinados con la
finalidad de proteger los
activos, verificar la exactitud
y confiabilidad de
la información financiera y
promover la eficiencia de las
operaciones.

CLASIFICACION DELCONTROL INTERNO
Se clasifican en
O Control interno administrativo
O Control interno contable.

ESQUEMA

DIFERENCIAS ENTRE CAJA
GENERAL Y CAJA MENOR
EN CAJA GENERAL 
O 1.llegan todos losdineros pagos por clientes que van a bancos.
O 2.seingresan grandes cantidades de dinero.
O 3. no es un fondo fijo.
O 4. se utiliza algunas veces para cubrir algunas deudas grandes.

EN CAJA...