Articulo ingenieria

MANUAL DE CONTROL INTERNO

CODIGO VERSION APROBACION

EM9 01 01/06/2009

PÁGINA 1 DE 72
ESTADO: NO CONTROLADO

MANUAL DE CONTROL INTERNO
Fecha de Vigencia: 15 / 07 / 2009

Elaboro: Hernando Rodríguez Reviso: Guillermo Jiménez Aprobó:

Cargo: Coordinador de C Cargo: Representante A.D Cargo:

Fecha: 15 de Julio 2009 Fecha: 15 de Julio 2009 Fecha:

Firma

Firma

Firma

JoséPerdono

Arnulfo

Alcalde

15 de julio 2009

Copia controlada: DOS

Código de archivo: EM1

]

MANUAL DE CONTROL INTERNO

CODIGO VERSION APROBACION

EM9 01 01/06/2009

PÁGINA 2 DE 72
ESTADO: NO CONTROLADO

TABLA DE CONTENIDO

1. INTRODUCCION 2. SISTEMA DE CONTROL INTERNO 3. MARCO CONCEPTUAL DEL CONTROL INTERNO 4. TIPO DE CONTROLES 5. ELEMENTOS DE CONTROL INTERNO 6.RESPONSABILIDADES DEL CONTROL INTERNO 7. ETAPAS DEL CONTROL INTERNO 8. PLANES DE MEJORAMIENTO. 9. MANEJO DE LA INFORMACION 10. APLICACIÓN DEL PROCESO DE CONTROL INTERNO EN ALGUNAS DEPENDENCIAS DE LA ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL 11. ANEXOS

]

MANUAL DE CONTROL INTERNO

CODIGO VERSION APROBACION

EM9 01 01/06/2009

PÁGINA 3 DE 72
ESTADO: NO CONTROLADO

INTRODUCCIÓN Se define como ControlInterno el sistema integrado por el esquema de organización y el conjunto de los planes, métodos, políticas, normas legales, procedimientos y mecanismos de verificación y evaluación adoptados por el Municipio para que, como una actividad del proceso administrativo, asegure razonablemente que todas las actividades, operaciones y actuaciones, así como la administración de la información y de losrecursos se realicen de acuerdo a las normas constitucionales y legales vigentes, dentro de las políticas trazadas por el Alcalde y en atención a las metas u objetivos previstos. El ejercicio del control interno debe consultar los principios de igualdad, moralidad, eficiencia, economía, celeridad, imparcialidad, publicidad y valoración de costos ambientales. En consecuencia, deberá concebirse yorganizarse de tal manera que el ejercicio sea intrínseco al desarrollo de las funciones de todos los cargos existentes en la entidad y en particular de las asignadas a aquellos que tengan responsabilidad de mando. El Control Interno en el Municipio de Castilla la Nueva-Meta tiene como propósito asesorar, organizar, dirigir, distribuir, coordinar y controlar los asuntos relacionados con la aplicación delos procesos y procedimientos en las distintas dependencias de la administración Municipal y el presente documento brinda las herramientas para evaluar independientemente la eficiencia, la eficacia, la economía y la equidad de las operaciones contables, financieras, administrativas y los controles de gestión disciplinarios y de otra naturaleza dentro de la Entidad; con el objeto de ayudar a laAdministración a alcanzar las metas y objetivos, con un enfoque de un excelente prestación de los servicios.

El presente Manual pretende ofrecer los fundamentos legales y técnicos para que la Administración Municipal aplique un control interno de manera eficiente en beneficio de la transparencia y la funcionalidad.

]

MANUAL DE CONTROL INTERNO

CODIGO VERSION APROBACION

EM9 0101/06/2009

PÁGINA 4 DE 72
ESTADO: NO CONTROLADO

1. SISTEMA DE CONTROL INTERNO Se entiende por SISTEMA DE CONTROL INTERNO el esquema de organización y el conjunto de planes , métodos, principios, normas, procedimientos y mecanismos se verificación y evaluación adoptados por la Entidad , con el fin de procurar que todas las actividades , operaciones y actuaciones, a si como la administración de lainformación y los recursos, se realicen de acuerdo con las normas constitucionales y legales vigentes dentro de la política trazadas por la dirección y en atención a las metas u objetivos previstos. El SISTEMA DE CONTROL INTERNO, está constituido por diferentes instancias de gestión conformadas funcionalmente por: 1.1 Comité de Coordinación de Control Interno. 1.2 Comité MECI-CALIDAD. • Equipo...