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Análisis de Pronóstico y Presupuesto
Con los históricos de ventas de 2009 hasta octubre de 2013, se ha determinado por el método de regresión lineal la proyección mensual restante para el año2013; posteriormente, con el mismo método, se calculó el pronóstico del año 2014, 2015 y 2016. Con dichas ventas se determinó el mix de las líneas de productos, siendo blusas y vestidos las que generanmás ventas; shorts y faldas son los que representan menor porcentaje de ventas dentro del mix de productos. Sin embargo, esto no quiere decir que se vende más o menos de determinado producto, sino quélínea aporta o genera mayores ventas.
Tras analizar los datos obtenidos se puede observar un aumento en las ventas de cada año, debido a que es una empresa nueva y ganando participación de mercado añocon año. El pronóstico de ventas refleja claramente la estacionalidad de la tienda, siendo en los primeros meses del año, enero a abril, en los que las ventas sufren una caída considerable. Sinembargo hay meses en los que hay aumentos de ventas debido a fechas claves que incentivan la demanda de los consumidores, como lo son: el día de la madre, día del amor y la amistad, navidad, etc.
Apartir del pronóstico, se ha realizado un presupuesto de gastos de ventas que comprende la inversión al comercio de 5%, comisiones sobre ventas de 1% y gasolina y viáticos con un monto fijo mensual de$250. Así mismo, se han incluido en el presupuesto gastos administrativos del área de ventas que incluye sueldo del gerente, asistente, alquiler y mantenimiento y otros gastos que ascienden a la cantidadde $2,230, los cuales son fijos para todos los meses.
Con el fin de disminuir el impacto del gross to net de los meses en los que se contrae la venta, como por ejemplo en el mes de enero, seofrecerán atractivos de venta: descuentos a manera de “sale”, en blusas, vestidos, shorts y faldas según el calendario de actividades mensual, para así aumentar la venta en un 30%, siendo la ganancia...