AUD_REGULAR_MPIO_PRADERA

INFORME CONSOLIDADO FINAL DE AUDITORÍA
CON ENFOQUE INTEGRAL
Modalidad Regular

ALCALDÍA DE PRADERA VALLE
VIGENCIA 2011

CDVC- No.10

Edificio de la Gobernación: Pisos 5 y 6 - Conmutador: 8822488 Fax: 8831099
Web: www.contraloriavalledelcauca.gov.co

AUDITORÍA CON ENFOQUE INTEGRAL

Contralor Departamental

Adolfo WeybarSinisterra Bonilla

Director de Control Fiscal

Jorge Antonio Quiñones CortesSubdirector del Cercofis Palmira

Martha Lucia Valencia Montenegro

Representante Legal de la Entidad Auditada Adolfo León Escobar Pineda

Equipo de Auditoría

Líder

María Elva Blandón Álzate

Profesionales

Katherine Bravo Caicedo
James González Apolinar
Wilmer Ancizar Guerrero Reyes

TABLA DE CONTENIDO DEL INFORME
INTRODUCCION

Página
4

1
2

HECHOS RELEVANTES DEL CONTEXTO
METODOLOGIA

5
62.1
2.2
2.3

ALCANCE DE LA UDITORIA
ANTECEDENTES - SEGUIMIENTO PLAN DE MEJORAMIENTO
QUEJAS

6
7
7

3

RESULTADOS DE LA AUDITORÍA

8

3.1

GESTION
3.1.1 DIRECCIONAMIENTO GENERAL Y CONTROL
Planeación
Análisis del Recursos Humanos y la Estructura Organizacional
Análisis de los sistemas de información
Evaluación Sistema de Control Interno
FINANCIAMIENTO
Estados Contables
Presupuesto
Análisis devariables internas y externas que afectan el financiamiento
de la Entidad
LEGALIDAD
Cumplimiento del marco normativo de la contratación
Etapas de la contratación
Infraestructura
Impacto de la contratación
Procesos Judiciales y Comité de Conciliación
QUEJAS
REVISIÓN DE LA CUENTA
RENDICIÓN PUBLICA DE CUENTA

8
8
8
12
14
15
17
17
23

ANEXOS
Dictamen Integral Consolidado
1
Opinión Estados Contables
2
Cuadrode Resumen Hallazgos
3

53
54
57
60

3.2

3.3

3.4
3.5
3.6
4

27
29
29
30
36
49
34
49
52
52

INTRODUCCIÓN

Este Informe contiene los resultados obtenidos en desarrollo de la Auditoría con
Enfoque Integral practicada por la Contraloría Departamental del Valle del Cauca
al Municipio de Pradera, utilizando como herramientas las normas legales, el
análisis y el conocimiento, con el fin de dar unconcepto integral sobre la gestión
de la administración del Municipio en la vigencia 2011, desde diferentes ejes
temáticos.
Esta auditoría se desarrolló con un énfasis especial en el cumplimiento de la
función que le corresponde a las Entidades Territoriales, y a los resultados que de
ella se derivan en procura de un mejor bienestar de la población de su área de
influencia.

En busca de éste objetivo,se realizó un trabajo que contó con un equipo
interdisciplinario de profesionales, la colaboración de los funcionarios de la entidad
y la información por ellos suministrada.
El presente informe se inicia describiendo los Hechos Relevantes del Contexto
que enmarcan el proceso auditor. Acto seguido se describe la metodología
utilizada para entrar a la narración de los principales resultadosobtenidos durante
la auditoría. Finalmente, y de manera sintetizada, como anexo se presenta el
Dictamen Integral Preliminar que califica la gestión de la entidad, determina el
fenecimiento de las cuentas revisadas así como la consolidación de los presuntos
hallazgos.

4

1. HECHOS RELEVANTES DEL CONTEXTO
La Entidad tuvo un incremento representativo del 83.35% de cobertura del
régimen subsidiado de 5343personas para la vigencia del 2011, con respecto al
2010, con forme lo direcciona el plan de desarrollo, en su respectivo eje.
El municipio de Pradera sigue padeciendo de problemas de orden público debido
la presencia de grupos al margen de la Ley que impactan en la gestión y el
desarrollo del ente territorial.

El Municipio de Pradera efectuó Acuerdo de Restructuración de Pasivos con susacreedores, en virtud de lo establecido por la ley 550 de 1999, previa aprobación
por parte del Ministerio de Hacienda y Crédito Público, según Resolución número
1497, del 2 de agosto de 2002. Este convenio estará vigente hasta el 31 de marzo
del 2013, por tal razón los ingresos del Municipio son recaudados a través de la
fiduciaria de Occidente. De acuerdo a lo anterior el Municipio pago al 31 de...