Auditori forense
Páginas: 14 (3461 palabras)
Publicado: 21 de febrero de 2012
RESEÑA HISTORICA DE TELA ARISTO SA DE CV
La Compañía Tela Aristo, SA de CV es una empresa que se dedica a la compra y venta de telas, siendo su mercado objetivo empresas privadas y públicas, quienes convocan licitaciones para la adquisición de insumos. Fue constituida el 15 de Enero de 2007, su representante Legal es el Lic. Juan Antonio Solís Gutiérrez.
La Empresa se rige por la LeyGeneral de Sociedades Mercantiles, así mismo está obligada al pago de impuestos de ISR (Impuesto sobre la renta), IETU (Impuesto Empresarial a Tasa Única), IVA (Impuesto al Valor Agregado), Retención de ISR por sueldos y Salarios, Cuotas obrero Patronales e impuesto local de 2.5% sobre nomina.
La empresa se encuentra ubicada en Ave. Independencia No. 50, Col. Independencia Del. Benito Juárez C. P.03630, México D. F. y su RFC es TAR070115A64.
La estructura organizacional de la empresa se encuentra integrada por el Gerente General, Jefe de Ventas, Jefe de Contabilidad, Jefe de Recursos Humanos, Jefe de compras y Jefe de Operaciones.
Debido a las prácticas fraudulentas como lo es la corrupción y evasión de impuestos entre otras acciones ilícitas por parte de la administración de leentidad se decide proceder a una acción legal en contra de las personas de resulten responsables, se contratan los servicios profesionales de Auditoria Forense del Despacho Fortuna S.C.
El objetivo general de esta Auditoria Forense es encontrar y demostrar actos ilícitos que sirvan de pruebas en un proceso judicial contra las personas o instituciones que practican dichas actividades.AUDITORIA FORENSE CASO PRACTICO “COMPAÑÍA TELA ARISTO, S.A. DE C.V.”
El Lic. Juan Antonio Solís Gutiérrez, se ha relacionado al proceso penal No. 58526, y se comprueba que es socio de la compañía “Tela Aristo, SA de CV”, cuya contabilidad está en poder de los auditores Despacho la Fortuna, SC. Quienes evalúan la siguiente información financiera y no financiera, en búsqueda de pruebas poroperaciones ilícitas. La compañía “Tela Aristo, SA de CV, dedicada a la comercialización de telas, siendo su mercado objetivo las empresas públicas que convocan licitaciones públicas, fue constituida el 15 de Enero de 2007, su representante Legal es el Lic. Juan Antonio Solís Gutiérrez.
SOCIOS IMPORTE APORTADO DOCUMENTO IDENTIDAD
Juan Antonio Solís Gutiérrez $ 50,000.00 05501031
Carolina LópezEstrada $ 50,000.00 08812151
José Julio García García $ 20,000.00 01578983
Datos:
RFC: TAR070115A64
Dirección: Ave. Independencia No. 50, Col. Independencia Del. Benito Juárez C. P. 03630, México D. F.
Sus Operaciones en el periodo a Revisar son:
1. Socio Juan Antonio Solís Gutiérrez aporta en efectivo (según recibo de caja Nº 0001) $ 50,000.00
2. Socio Carolina López Estradaaporta en vehículo (según contrato 1256)
$ 50,000.00
3. Compra de mercancía por:
Se pagó en efectivo el 50%, mediante el Cheque 5050312, el restante está a crédito con N° de Factura 153. $ 50,000.00
4. Compra muebles e Instrumentos necesarios para la actividad por:
Se paga en efectivo mediante Cheque 5050313 al 100% $ 20,000.00
5. Vende mercadería con utilidad de $30,000.00, le pagan el 50% en efectivo y el 50 % restante a crédito (Factura venta 001)
Recibe en efectivo (según recibo de caja N° 0002 ) $ 18,000.00
Le firman un pagaré por: $ 40,000.00 $ 58,000.00
6. Paga sueldo a empleados, vía transferencia por: $ 25,000.00
7. Utiliza servicios depublicidad, el cual está a crédito por:
$ 1,500.00
8. El socio José Julio García García aporta en Efectivo: $ 20,000.00
9. Se compra un edificio según escritura pública 701569DA
Obtiene un crédito hipotecario según pagare 8894 Banco de Crédito
Detalle :
Se evalúa el terreno en $ 500,000.00
El avaluó de lo construido por:...
La Compañía Tela Aristo, SA de CV es una empresa que se dedica a la compra y venta de telas, siendo su mercado objetivo empresas privadas y públicas, quienes convocan licitaciones para la adquisición de insumos. Fue constituida el 15 de Enero de 2007, su representante Legal es el Lic. Juan Antonio Solís Gutiérrez.
La Empresa se rige por la LeyGeneral de Sociedades Mercantiles, así mismo está obligada al pago de impuestos de ISR (Impuesto sobre la renta), IETU (Impuesto Empresarial a Tasa Única), IVA (Impuesto al Valor Agregado), Retención de ISR por sueldos y Salarios, Cuotas obrero Patronales e impuesto local de 2.5% sobre nomina.
La empresa se encuentra ubicada en Ave. Independencia No. 50, Col. Independencia Del. Benito Juárez C. P.03630, México D. F. y su RFC es TAR070115A64.
La estructura organizacional de la empresa se encuentra integrada por el Gerente General, Jefe de Ventas, Jefe de Contabilidad, Jefe de Recursos Humanos, Jefe de compras y Jefe de Operaciones.
Debido a las prácticas fraudulentas como lo es la corrupción y evasión de impuestos entre otras acciones ilícitas por parte de la administración de leentidad se decide proceder a una acción legal en contra de las personas de resulten responsables, se contratan los servicios profesionales de Auditoria Forense del Despacho Fortuna S.C.
El objetivo general de esta Auditoria Forense es encontrar y demostrar actos ilícitos que sirvan de pruebas en un proceso judicial contra las personas o instituciones que practican dichas actividades.AUDITORIA FORENSE CASO PRACTICO “COMPAÑÍA TELA ARISTO, S.A. DE C.V.”
El Lic. Juan Antonio Solís Gutiérrez, se ha relacionado al proceso penal No. 58526, y se comprueba que es socio de la compañía “Tela Aristo, SA de CV”, cuya contabilidad está en poder de los auditores Despacho la Fortuna, SC. Quienes evalúan la siguiente información financiera y no financiera, en búsqueda de pruebas poroperaciones ilícitas. La compañía “Tela Aristo, SA de CV, dedicada a la comercialización de telas, siendo su mercado objetivo las empresas públicas que convocan licitaciones públicas, fue constituida el 15 de Enero de 2007, su representante Legal es el Lic. Juan Antonio Solís Gutiérrez.
SOCIOS IMPORTE APORTADO DOCUMENTO IDENTIDAD
Juan Antonio Solís Gutiérrez $ 50,000.00 05501031
Carolina LópezEstrada $ 50,000.00 08812151
José Julio García García $ 20,000.00 01578983
Datos:
RFC: TAR070115A64
Dirección: Ave. Independencia No. 50, Col. Independencia Del. Benito Juárez C. P. 03630, México D. F.
Sus Operaciones en el periodo a Revisar son:
1. Socio Juan Antonio Solís Gutiérrez aporta en efectivo (según recibo de caja Nº 0001) $ 50,000.00
2. Socio Carolina López Estradaaporta en vehículo (según contrato 1256)
$ 50,000.00
3. Compra de mercancía por:
Se pagó en efectivo el 50%, mediante el Cheque 5050312, el restante está a crédito con N° de Factura 153. $ 50,000.00
4. Compra muebles e Instrumentos necesarios para la actividad por:
Se paga en efectivo mediante Cheque 5050313 al 100% $ 20,000.00
5. Vende mercadería con utilidad de $30,000.00, le pagan el 50% en efectivo y el 50 % restante a crédito (Factura venta 001)
Recibe en efectivo (según recibo de caja N° 0002 ) $ 18,000.00
Le firman un pagaré por: $ 40,000.00 $ 58,000.00
6. Paga sueldo a empleados, vía transferencia por: $ 25,000.00
7. Utiliza servicios depublicidad, el cual está a crédito por:
$ 1,500.00
8. El socio José Julio García García aporta en Efectivo: $ 20,000.00
9. Se compra un edificio según escritura pública 701569DA
Obtiene un crédito hipotecario según pagare 8894 Banco de Crédito
Detalle :
Se evalúa el terreno en $ 500,000.00
El avaluó de lo construido por:...
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