auditoria al area de almacen

AUDITORIA
AL AREA DE
ALMACEN

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PLANEAMIENTO






Naturaleza
Antecedentes
objetivos
Visión
Misión

EJECUCION



hallazgos
CUESTIONARIOS

RECOMENDACIONES
 Observaciones
 conclusiones

FERRETERIA JRC
LTDA “Barranquilla”

NATURALEZA


En la empresa FERRETERIA JRC LTDA de naturaleza
comercializadora de productos enherramientas de
corte y de medición cuyos canales de ventas son
el mercado industrial y comercio

1.- Sector: privado y publico
2.- Subsector: Comercio al mayoreo y menudeo
3.- Tamaño : Pequeña empresa

PLANEAMIENTO

OBJETIVO

FERRETERIA JRC
LTDA
“Barranquilla

GENERALES
•

PLANEAMIENTO

Revisar los ingresos y egresos de los
productos adquiridos por la institución, y
establecidosdentro del almacén general,
con el objeto de establecer que las
operaciones tengan un debido control
interno en los documentos de registros,
requisiciones de materiales y suministros y
tarjetas kardex, documentos de contraloría
operadas razonablemente

ESPECIFICOS
•

Comprobar las existencias físicas de los
materiales y suministros encontradas dentro
del almacén, la existencia de una basede
datos para el control y riesgo de entradas y
salidas al almacén, verificar que los bienes
se encuentren en buen estado, medir su
obsolencia y su rotación, que los materiales
y suministros se encuentren egresados a
través de requisición de almacén

FERRETERIA JRC LTDA
“Barranquilla”

PLANEAMIENTO

VISION
Para el 2015 seremos una marca líder a nivel nacional
en lacomercialización de producto peruanos e
importados para la construcción y la remodelación,
reconocida como una empresa incubadora de
empresas en cumplimiento de su objetivo social.
MISION
La distribución de los materiales de construcción
Dentro de un marco legal y respecto hacia los
negocios de nuestros clientes, a través de una
atención esmerada eficiente y amable.

INVESTIGACION PRELIMINARFERRETERIA JRC
Con el fin de obtener información del estado actual que guarda el
LTDA
área a auditar, relacionada a todas las actividades y procesos que
“Barranquilla” ahí se manejan, programamos nuestra primer visita de

PLANEAMIENTO

reconocimiento, momento que se aprovecho para presentarnos
con el jefe de almacén y solicitar la documentación Pertinente.
De esta visita concluimos que eldepartamento de almacén es el
área donde convergen prácticamente todas las actividades de la
empresa, es decir, de ahí dependen el servicio al área de ventas
de mostrador, la atención a los agentes de ventas (vendedores)
así como el servicio directo a los clientes a través de la entrega a
domicilio, razón por la cual decidimos basar en esto nuestra
propuesta técnica de auditoria.
Pudimosobservar que existen algunas tareas y procesos
susceptibles de ser mejorados tanto en la atención a clientes
internos como externos y que expondremos en el desarrollo de
esta auditoria

HALLAZGOS DE AUDITORIA

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Faltantes
Y
Sobrantes
De
Materiales
Y
Suministros En El Almacén En Las Tarjetas De
Control Kardex.
Al realizarse el inventario físico en las existenciasdel
almacén general de materiales y suministros, se
determino que existen 215 unidades de faltantes y 326
unidades de sobrantes.

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ASPECTOS RELEVANTES POSITIVOS

•
•
•
•

Los responsables del proceso tienen conocimiento
técnico de las actividades desarrolladas.
El proceso cuenta con una base de datos para llevar
el control de los ingresos y salidas delalmacén
registradas en kardex.
Se evidencia organización en la identificación,
almacenamiento y recuperación de las cuentas de
almacén.
Se observó consistencia de la información reportada
a contabilidad así como su oportuno envío de
información de almacén a contabilidad y al Grupo
de Bienes Muebles e Inmuebles y Seguros.

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RECOPILACION DE INFORMACION Y...