Auditoria crediro y cobranza

AUDITORIA OPERATIVA CREDITO Y COBRANZA

Definición de Política:


Objetivo general:


Objetivos especificos:


Metas:


Politicas


1 Funciones Principales
1.1Coordinar y supervisar el proceso de recuperación de CXC y verficar registro (procedimiento)
1.2 Estrategias y Controles administrativos para la recuperación de CXC (vigentes)
1.3 Controlesadministrativos para reducción de cuentas incobrables (frecuencia y estrategia)
1.4 Supervisar y validar notas de credito y cargo de acuerdo a nomatividad aplicable (tipos de control)
1.5 Control y custodia dedocumentos que correspondan al departamento (responsables y metodo)
1.6 Información a gerencias sobre el comportamiento de clientes morosos (tipos frecuencia y efectividad)
1.7 Programar, controlary supervisar las actividades de cobro (auditar)
1.8 Control documental y electrónico de clientes acreditados (registros)

2 CONTROL
2.1 Concesión de créditos
2.2 Periodos de cobranza o plazos2.3 Cobro de efectivo
2.4 Monto o nivel de inversión en CXC

3 PROCESOS DE AUDITORIA UTILIZADOS A:
3.1 Vendedores (registros)
3.2 Operadores (registros)

4 Evaluación del proceso de VENTA4.1 Causas de que las ventas no se paguen a su vencimiento
4.1.1. Sistemas que se utilizan para observar las cuentas.
4.1.2 Análisis de las cuentas.

5 Causas de que las cuentas no se paguena su vencimiento.
El acreedor para determinar por que un cliente no cumple con sus pagos utilizando:
5.1 Registro de compras y pagos en la cuenta individual del cliente.
5.2 Revisando el archivode crédito del cliente y manteniendo reuniones personales con los mismos.
5.3 A través de la información proporcionada por los agentes de ventas.
5.4 Intercambiando información y mediantediscusiones entre grupos de comerciantes.


PRINCIPIOS GENERALES DE CONTROL
El control interno  comprende el plan de organización y todos los métodos coordinados y medidas adoptadas dentro de un...