AUDITORIA DE ADMINISTRACION
Páginas: 17 (4159 palabras)
Publicado: 20 de septiembre de 2013
AUDITORIA DE ADMINISTRACION DE ASOCIACIÓN MUTUAL ASOINTERAPOYO
RAZON SOCIAL:
Asociación Mutual Asointerapoyo
LEMA:
Asociación Mutual Asointerapoyo, mas servicios, mas beneficios.
LOGO:
MISION:
Satisfacer con excelencia el mayor número de necesidades de nuestros asociados y del medio bursátil. Operar bajo los principios de solidaridad, mediante la prestación eficiente deservicios y actividades competitivas. Trabajar en condiciones razonables y rentables, manteniendo liderazgo y confianza dentro de nuestros asociados. Generar relaciones que se caractericen por resaltar los valores humanos, contando como principal recurso con un equipo humano excelente y profesional y propender por su propio desarrollo y bienestar.
VISION:
Ser reconocidos como líderes en lo nuestro,ofreciendo servicios y beneficios con el más alto nivel, que mejoren la calidad de vida de nuestros asociados.
OBJETIVOS:
El objetivo general de la Asociación Mutual Asointerapoyo es prestar ayuda recíproca frente a los riesgos y necesidades de la existencia, mediante la prestación de servicios de previsión que aseguren una vida agradable para las personas. Asointerapoyo presta los siguientesservicios:
- Asistencia médica y odontológica
- Asistencia farmacéutica.
- Subsidios e intermediación de seguros.
- Ahorro
- Crédito.
- Actividades culturales, educativas, deportivas y turísticas.
- Auxilios exequiales.
- Otros servicios que se puedan incluir dentro del ámbito de la seguridad social y que tengan como meta la promoción y dignificación de la persona humana.
OBJETOSOCIAL:
Las Asociaciones Mutuales son personas jurídicas de derecho privado, sin ánimo de lucro, constituidas libre y democráticamente por personas naturales, inspiradas en la solidaridad, con el objeto de brindarse ayuda recíproca frente a riesgos eventuales y satisfacer sus necesidades mediante la prestación de servicios de seguridad social
DESCRIPCION DEL AREA A AUDITAR
Se realizara laauditoria al área de administración, enfocándonos en la distribución de procesos internos dentro de la asociación. Esta área se encuentra dentro del organigrama, después de la Gerencia General.
La administración se encarga de direccionar y supervisar las áreas que componen la asociación mutual interapoyo, como son: liquidar planillas seguridad social, afiliaciones y actualizar base de datos de losasociados, cuentas de cobro pequeñas, caja y tesorería, auditora y contador. Cada departamento tendría sus labores establecidas, por lo anterior el administrador supervisara que las metas de estos departamentos se cumplan de acuerdo a los objetivos de la compañía. Adicionalmente es el responsable del control interno por medio de la definición de procedimiento de cada departamento.
PROBLEMÁTICADEL AREA
Teniendo presente la función de la administración como lo mencionamos anteriormente y al revisar el desarrollo de las funciones de los diferentes departamentos se encontró que la información es desordenada, sin protección, falta de ausencias de políticas organizacionales, falta de manuales, carencia de documentación y protección informática.
INFORME DE AUDITORIA
INFORME DEDEBILIDADES
SITUACION ACTUAL
RECOMENDACIÓN
COMENTARIO DE LA GERENCIA
No existen funciones claras en las áreas de trabajo
Elaborar un manual de funciones
No existen responsabilidades en las acciones
Definir los cargos y rangos
No existen usuarios propios
Dar a cada usuario una clave de ingreso al sistema
Información desordenada
Organizar los archivos de la empresa tantofísicos como virtuales
No tienen protección informática
Realizar un Backup de los movimientos realizados
No tienen programas de informática.
Comprar programas de contabilidad y recursos humanos
No existen planillas de ejecución
Realizar formato
No existe contabilidad
1. Hemos auditado el control interno de la ASOCIACIÓN MUTUAL -ASOINTERAPOYO al 31 de Marzo de 2012....
RAZON SOCIAL:
Asociación Mutual Asointerapoyo
LEMA:
Asociación Mutual Asointerapoyo, mas servicios, mas beneficios.
LOGO:
MISION:
Satisfacer con excelencia el mayor número de necesidades de nuestros asociados y del medio bursátil. Operar bajo los principios de solidaridad, mediante la prestación eficiente deservicios y actividades competitivas. Trabajar en condiciones razonables y rentables, manteniendo liderazgo y confianza dentro de nuestros asociados. Generar relaciones que se caractericen por resaltar los valores humanos, contando como principal recurso con un equipo humano excelente y profesional y propender por su propio desarrollo y bienestar.
VISION:
Ser reconocidos como líderes en lo nuestro,ofreciendo servicios y beneficios con el más alto nivel, que mejoren la calidad de vida de nuestros asociados.
OBJETIVOS:
El objetivo general de la Asociación Mutual Asointerapoyo es prestar ayuda recíproca frente a los riesgos y necesidades de la existencia, mediante la prestación de servicios de previsión que aseguren una vida agradable para las personas. Asointerapoyo presta los siguientesservicios:
- Asistencia médica y odontológica
- Asistencia farmacéutica.
- Subsidios e intermediación de seguros.
- Ahorro
- Crédito.
- Actividades culturales, educativas, deportivas y turísticas.
- Auxilios exequiales.
- Otros servicios que se puedan incluir dentro del ámbito de la seguridad social y que tengan como meta la promoción y dignificación de la persona humana.
OBJETOSOCIAL:
Las Asociaciones Mutuales son personas jurídicas de derecho privado, sin ánimo de lucro, constituidas libre y democráticamente por personas naturales, inspiradas en la solidaridad, con el objeto de brindarse ayuda recíproca frente a riesgos eventuales y satisfacer sus necesidades mediante la prestación de servicios de seguridad social
DESCRIPCION DEL AREA A AUDITAR
Se realizara laauditoria al área de administración, enfocándonos en la distribución de procesos internos dentro de la asociación. Esta área se encuentra dentro del organigrama, después de la Gerencia General.
La administración se encarga de direccionar y supervisar las áreas que componen la asociación mutual interapoyo, como son: liquidar planillas seguridad social, afiliaciones y actualizar base de datos de losasociados, cuentas de cobro pequeñas, caja y tesorería, auditora y contador. Cada departamento tendría sus labores establecidas, por lo anterior el administrador supervisara que las metas de estos departamentos se cumplan de acuerdo a los objetivos de la compañía. Adicionalmente es el responsable del control interno por medio de la definición de procedimiento de cada departamento.
PROBLEMÁTICADEL AREA
Teniendo presente la función de la administración como lo mencionamos anteriormente y al revisar el desarrollo de las funciones de los diferentes departamentos se encontró que la información es desordenada, sin protección, falta de ausencias de políticas organizacionales, falta de manuales, carencia de documentación y protección informática.
INFORME DE AUDITORIA
INFORME DEDEBILIDADES
SITUACION ACTUAL
RECOMENDACIÓN
COMENTARIO DE LA GERENCIA
No existen funciones claras en las áreas de trabajo
Elaborar un manual de funciones
No existen responsabilidades en las acciones
Definir los cargos y rangos
No existen usuarios propios
Dar a cada usuario una clave de ingreso al sistema
Información desordenada
Organizar los archivos de la empresa tantofísicos como virtuales
No tienen protección informática
Realizar un Backup de los movimientos realizados
No tienen programas de informática.
Comprar programas de contabilidad y recursos humanos
No existen planillas de ejecución
Realizar formato
No existe contabilidad
1. Hemos auditado el control interno de la ASOCIACIÓN MUTUAL -ASOINTERAPOYO al 31 de Marzo de 2012....
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