auditoria de cuentas

CLIENTES
Todos los clientes se registran en su totalidad: Los clientes se supone que es una cuenta creada con las ventas a crédito concedidas a estos, por tal motivo para saber si están registrados todos ellos debemos verificar en el libro auxiliar de clientes o cartera cuantos clientes están registrados con su respectivo saldo y que este sea el saldo exacto de los estados financieros, DEBENREALIZAR UN FORMULARIOEN EL QUE VERIFICA O COMPRUEBA ESTO.
El saldo de los clientes son el reflejo exacto de lo adeudado ( circularización): es enviar una carta a todos nuestros clientes en la que les informamos el saldo que nos adeudan y que a vuelta de correo deben confirmarnos el saldo. ELABORAR EL FORMATO DE LA CARTA PARA EL ENVIO
Se provisiona los clientes en mora como lo requiere la empresa:Se elabora un cuestionario con el objetivo de clasificar nuestra cartera de acuerdo a sus índices de mora; es decir cuántos clientes están de 0 a 30 días en mora cuanto adeudan - no generan provisión sobre el saldo, de 30 a 60 días en mora generan provisión del 40%, de 60 a 90 días en mora generan provisión del 60% , más de 90 días en mora del 100%; luego de responder esto y calcular laprovisión debemos verificar este contra el saldo en libros y estados financieros y responder si es exacto y citar las diferencias. ELABORAR EL CUSNTIONARIO
Tenemos los soportes de lo que nos adeudan: ya que sabemos cuántos clientes existen debemos verificar en el archivo si reposan los pagarés de todos ellos, ELABORAR FORMATO DE VERIFICACION.


INVENTARIOS
Todos los inventarios son registrados en sutotalidad en el auxiliar: se verifica que el auxiliar de inventarios y/o kardex se encuentre al día o actualizado. ELABORAR UNA PREGUNTA DE ESTO.
Se aplica el método promedio ponderado en el kardex: después de verificar que esta al día se calcula de acuerdo al kardex suministrado. OTRA PREGUNTA Y GENERA SOPORTE.flejan el salo entre libros y muestra física
Se custodian y se conservan de maneraefectiva: se pregunta con respuesta múltiple y de si o no, si están en custodia bajo llave, quien los tiene, si se conservan como amerita el inventario o materia prima, entre otros OTRAS PREGUNTA QUE PUEDEN IR EN EL MISMO FORMULARIO DE INVENTARIOS.
Reflejan el saldo exacto entre libros y muestra física: Al cumplir los pasos anteriores podemos responder con verificación física cuanta materia primao productos existen y cuánto valen , esto lo comparamos con los libros auxiliares. SE ELABORA UNA O VARIAS PREGUNTAS AL RESPECTO EN EL MISMO FORMULARIO.
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Todas las deudas se registran en su totalidad: se verifica que el auxiliar se encuentre al día o actualizado. ELABORAR UNA PREGUNTA DE ESTO.
Los saldos de las obligaciones son el reflejo exacto de lo que debemos: Sesolicita al banco o bancos la certificación de los saldos y se compara con los libros y estados financieros, SE ELABORA UNA O VARIAS PREGUNTAS AL RESPECTO EN EL MISMO FORMULARIO.
La tasa de interés de dichos créditos cumplen la usura: Se solicita al banco o bancos la certificación de los saldos y tasa de interés se compara con la tasas suministrada por el Banco de la república o Superbancaria, SEELABORA UNA O VARIAS PREGUNTAS AL RESPECTO EN EL MISMO FORMULARIO.
Las obligaciones se encuentran al día: Se solicita al banco o bancos la certificación de los saldos y la afirmación de que están al día, SE ELABORA UNA O VARIAS PREGUNTAS AL RESPECTO EN EL MISMO FORMULARIO.

PROVEEDORES NACIONALES
¿Todos los proveedores se registran en su totalidad? se verifica que el auxiliar se encuentre aldía o actualizado. ELABORAR UNA PREGUNTA DE ESTO.
¿Los saldos de los proveedores son el reflejo exacto de lo que debemos (circularización)? es enviar una carta a todos nuestros proveedores solicitando que nos informen el saldo que adeudamos . ELABORAR EL FORMATO DE LA CARTA PARA EL ENVIO
¿Tenemos los soportes de lo adeudado? Debemos verificar que existen términos comerciales de financiación...