Auditoria de estados financieros

SITUACIONES A INFORMAR
CINEMARK S.A. DE C.V. ESTUDIO Y EVALUACION INTERNO
El presente documento contiene el estudio y evaluación del control interno que CINEMARK S.A. DE C.V. nos proporciono para esta práctica, la empresa se encuentra estructurada de una manera lógica.
SITUACIONES A INFORMAR:
1. Con respecto a los estados financieros no existe una vigilancia sobre la aplicación de losprincipios de contabilidad generalmente aceptados, aunque se apliquen la administración no tiene un conocimiento real de ello lo que resulta en una cierta falta de interés de la administración hacia los estados financieros
2. No cumple con sus fechas de cierre siempre esperan hasta la fecha limite para comprobar los gastos hechos
3. No se comunico al personal de la auditoria, se le recomiendahacerlo para que estos cooperen y se den cuenta de los sectores donde están fallando y puedan mejorar
4. Se debe evaluar el impacto sobre las operaciones por el cambio de reglas para evitar malos resultados provocados por la introducción de nuevos procedimientos hechos de golpe
5. Se debe aplicar una valoración de los efectos por la introducción de nuevas tecnologías y capacitar alpersonal que lo va operar
6. No se cuenta con un historial de PED lo cual se recomienda elaborarlo
El nivel de confianza del control interno y de los estados financieros es bueno cuentan con una buena comunicación entre los miembros de la empresa, existen software que nos proporcionan información oportuna sobre las transacciones hechas por la entidad existen registros sobre la protección de losactivos como son: seguros a los inmuebles y a los aparatos.

ATENTAMENTE

JOVANY GALDINO ZEA MORENO
Entidad auditada: CINEMARKFactor: ACTITUD DE LA ADMINISTRACION HACIA LOS CONTROLES INTERNOS ESTABLECIDOS | | | | |
Concepto | si | no | n/a | Observaciones |
1.- ¿se aprecia en la administración el evitar posibilidades de incurrir en actos ilegales? 2.- ¿evita la administración riesgosanormales de alto nivel en la toma de decisiones?3.-¿contrata la administración a personal de buena reputación y apropiadas a las necesidades de la entidad?4.-¿existe alguna persona que, sin ser accionista o Ejecutivo, ejerza influencia importante en los asuntos de la entidad?5.- ¿vigila la administración que se apliquen de manera estricta los principios de contabilidad generalmente aceptados?6.-¿evita la administración operaciones extraordinarias sin una justificación económica sustancial?7.- ¿muestra interés la administración por las deficiencias que se le dan a conocer respecto a los sistemas contables y los procedimientos de control?8.- ¿ha establecido y divulgado la administración un código de conducta?9.-¿evita la administración la alta rotación en puntos clave?10.- ¿cumple laadministración con sus fechas de cierre o fechas limites?11.- ¿puede confiar el auditor en la estructura de control interno establecido? | XXXXXXX | XXX | | Antes de tomar cualquier decisión se hace un estudio de mercado, es decir, la tendencia del cliente hacia la preferencia del genero en películas y del éxito obtenido en otras salas de otros cinemas.No, por eso existe un comité que antes desobreponer las necesidades de un tercero miran por las necesidades de la empresa porque de ahí obtienen sus propias gananciasNo la vigilan pero si se aplicanSi, es el reglamento interno o reglas internas donde se establece como debe comportarse el trabajador dentro y fuera |

Entidad auditada: CINEMARKFactor: ESTRUCTURA DE ORGANIZACIÓN DE LA ENTIDAD | | | | |
Concepto | si | no | n/a |Observaciones |
1.- ¿proporciona la estructura de la organización y la administración en general una base efectiva para la planeación, ejecución y control de las operaciones de la entidad y para la emisión de información? 2.-¿Es apropiada la estructura de la organización respecto a la industria y al tamaño y naturaleza de la entidad?3.-¿Son adecuados los recursos humanos y materiales de las áreas de...