Auditoria de riesgos

INFORME AUDITORIA DE RIESGOS

Cartago, Valle 26 de Abril de 2011

Señor

Humberto Giraldo Giraldo.
EMPACADORA ANDINA
Gerente

Este informe va dirigido para uso exclusivo para la toma de decisiones de la gerencia.

La auditoria de control de riesgos de la EMPACADORA ANDINA fue realizada por la firma AUDITORIA & CONTABILIDAD ESPECIALIZADA S.A.S en cumplimiento al contrato firmado parala vigencia 26 de abril de 2011 y de las normas de auditoria generalmente aceptadas por el Consejo Técnico Superior de la Contaduría. Esta auditoría tuvo como objeto evaluar el sistema de control de riesgos e identificar los riesgos a los que esta expuesta la entidad de los cuales hemos seleccionado los cinco de mayor relevancia.

1) PROLIFERACIÓN DE PLAGAS: Se identifica como un riesgoambiental y administrativo al que pueden estar sometidos los diversos elementos que se incluyen en el medio ambiente incluido los seres humanos. A éste se le asocia una probabilidad de sucesos y una gravedad de sus consecuencias. Para lo cual se recomienda los siguientes controles:

© Implementar un mecanismo de bodegaje el cual impida que se acerquen los roedores.

© Aseo continuo a lasinstalaciones.

© Contratación de servicios a terceros para el control y monitoreo de las plagas.

© Utilizar sustancias de naturaleza hormonal que se utilizan para controlar el comportamiento de las plagas en hábitos sexuales. Se usan en monitoreo y para reducir la cópula por alteración del medio.

© Reducir las fuentes de alimento y anidamiento de las plagas.

2)POSIBLES DEMANDAS LABORALES: Se identifico como un riesgo legal al que pueden estar sometida la entidad debido a la contratación de personal por medio de cooperativa, al cual no se realiza el pago de prestaciones sociales, parafiscales, ni seguridad social, para el control y manejo de este riesgo se recomienda:

© Incluir a los empleados en la nomina directa de la entidad.

©Afiliar a todo el personal de la empacadora a salud, pensión, riesgos y profesionales tal como lo dispone la ley.

© Elaborar políticas de control interno que procuren una adecuada elaboración cumplimiento y seguimiento de convenios y contratos que la empresa celebre bien sea con los empleados proveedores o clientes.

3) PERDIDAS DE VALOR EN LOS PROCESOS ADMINISTRATIVOS: Se identificocomo un riesgo administrativo al cual puede estar sometida la organización debido a la falta de segregación de funciones y capacitación a los empleados, para el control y manejo de este riesgo se recomienda :

© Delegación de funciones por escrito de manera clara al empleado en el momento de ser contratado.

© Asignación de responsabilidad del archivo a un solo empleado.

©Encargar al almacenista la custodia de inventarios y que este sea el responsable.

© Implementar en las instalaciones de la entidad tableros para la asignación de funciones u hojas de función en la que se especifica las tareas delegadas a cada empleado si es que las funciones son variables.

© Programar inducciones a los empleados para que sea más ágil en el desempeño de susfunciones.

© Capacitar al personal para que sea más productivo y competitivo.

4) PERDIDA DE MERCADO: Se identifico como riesgo de mercado al cual puede estar sometida la entidad debido a los cambios que se presentan en las políticas externas del mercado e internas de la compañía para el control y manejo de este riesgo se recomienda:

© Realizar estudios de mercado.

©Utilizar los instrumentos de mercado adecuados en cuanto a promoción, publicidad y ventas.

© Realizar promociones y descuentos.

© Investigar y mantener una actitud abierta a los cambios que se presentan en el mercado.

© Tener en cuenta las necesidades de los clientes y su opinión respecto a los productos.

© Diseñar una estructura de precios y un sistema de...