Auditoria Gubernamental

INFORME LARGO DE AUDITORIA EXTERNA DE LA MUNICIPALIDAD “X”
CONTENIDO DEL INFORME

SINTESIS GERENCIAL
I.- INTRODUCCIÓN
1.7 ORIGEN DEL EXAMEN
1.8 NATURALEZA Y OBJETIVOS DEL EXAMEN
1.9 ALCANCE DEL EXAMEN
1.10 ANTECEDENTES Y BASE LEGAL DE LA ENTIDAD
1.11 COMUNICACIÓN DE HALLAZGOS
1.12 MEMORANDUM DE CONTROL INTERNO
1.13 OTROS ASPECTOS DE IMPORTANCIA
II.- OBSERVACIONES
III.- CONCLUSIONESIV.- RECOMENDACIONES
ANEXOS

SÍNTESIS GERENCIAL
SEÑOR:
ALCALDE DE LA MUNICIPALIDAD “X”
De nuestra consideración es grato comunicarle que de conformidad con las normas vigentes estamos alcanzando el presente documento que contiene el resumen de los resultados de la Auditoria Financiera – Operativa de la Municipalidad “X” por el periodo comprendido entre el 01 de Enero al 31 de Diciembre del2011.

1. Antecedentes
La Municipalidad “x”, es un órgano de gobierno local con personería jurídica, que goza de autonomía económica y administrativa en asuntos de su competencia, representa al vecindario y como tal promueve la adecuada prestación de servicios públicos en el ámbito de su jurisdicción y fomenta el bienestar de los vecinos.
Entre las principales actividades de la municipalidad“X”, se considera la administración de recursos municipales, conducción y manejo de los registros civiles, gestión administrativa, programa de vaso de leche, defensa municipal del niño y del adolescente, promoción y desarrollo de las organizaciones sociales de base, serenazgo, atención básica de salud, servicio de limpieza pública, mantenimiento de parques y jardines, mantenimiento de via local,planeamiento urbano y acondicionamiento de vías urbanas, construcción y mejoramiento y remodelación de parques y jardines, infraestructura deportiva , educativa y de riego y construcción, mejoramiento de plantas de tratamiento de aguas.

2. Resultado de la Auditoría
De la auditoría practicada a los Estados Financieros de la Municipalidad “x”, hemos emitido nuestro informe presupuestal con fecha 3de Mayo del 2012 y el informe largo, que ha sido emitido en la misma fecha.
1. Hemos expresado nuestra opinión son salvedades sobre los Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2011.
2. Hemos evaluado el Control Interno implantado por la municipalidad “X” en las diferentes áreas y hemos formulado las recomendaciones en relación a los hallazgos más importantes de nuestro examen.

4. Hemosevaluado la ejecución coactiva que se ha organizado, coordinado, ejecutado y controlado el proceso de ejecución coactiva de obligaciones de naturaleza tributaria; y , ha garantizado a los obligados el derecho a un debido procedimiento coactivo.

5. Hemos evaluado el sistema de Logística, referente a las adquisiciones de bienes y servicios, los respectivos procesos de selección de acuerdo a lanormativa vigente, si fueron ejecutados de acuerdo a los principios de trasparencia , economía y oportunidad , y los bienes y servicios adquiridos son utilizados para los fines que fueron previstos y se encuentran en condiciones adecuadas que no signifiquen riesgo de deterioro o despilfarro, así como desembolsos efectuados de encuentran debidamente registrados y revelados en el Estados Financieros ypresupuestarios.




Atentamente.

DR.XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
Contador Público Colegiado
Matrícula nº 131120

I. INTRODUCCION
1. Origen del Examen
De acuerdo con el Concurso de Méritos nº 05-2011 CG, presentamos nuestra propuesta de servicios, habiendo sido designados para realizar el examen deAuditoria Externa de la Municipalidad “X” por el ejercicio económico 2011, según resolución de Contraloria nº 025-2011-CG publicado en el diario El Peruano.
2. Naturaleza y Objetivos del Examen
En concordancia con las bases del concurso y el contrato de Locación de Servicios, los objetivos fueron los siguientes:
Objetivos de la Auditoria Financiera
Objetivo General
* Emitir opinión sobre la...