Auditoria Indice

CIA ., S.C

Índice de papeles de trabajo
Legajo de estados financieros
Sección general
Copia de informes anteriores del año anterior entregada a la empresa | G-1 |
Así como la del presente año | G-2 |
Control de tiempo | G-3 |
Puntos pendientes de revisión | G-4 |
Programa de trabajo | G-5 |
Cedula de puntos resumen de sugerencias | G-6 |
Cuestionario de control interno | G-7|
Carta de terminación de auditoria | G-8 |
Carta de actas | G-9 |
Hojas de trabajo : Balance general y Edo de resultados | G-10 |
Balanzas preliminares ,finales y ajustes | G-11 |
Ajustes , en forma de asientos de diario | G-12 |
Reclasificación | G-13 |
Estado de cambio es la situación financiera | G-14 |
Tabla de Índices Nacional de Precio al consumidor | G-15 |

Hojas detrabajo
Activo | B/G-1 |
Pasivo | B/G-2 |
Resultados | P/G |

Activo
Caja ,Bancos e Inventarios temporales | A |
Cuentas pro cobrar | B |
Inventarios | C |
Pagos anticipados | D |
Cuentas por cobrar Compañías afiliadas | E |
Cargos Diferidos y Otro | F |

GARCIA GONZALEZ Y CIA., S.C

Índice para el archivo permanente
A/P
I.-Historia de la compañía
1. Escritura Constitutivay modificaciones
2. Actas de Asamblea
* Ordinarias
* Extraordinarias
* Especiales
3. Actas de Consejo de Administración
4. Actas de comité ejecutivo
II.-Organización Contable
1. Esquema de la organización administrativa y contable
2. Catalogo de cuentas
3. Instructivo para el manejo del catalogo de cuentas
4. Libros y Registros
5. Formas y Uso
6. Políticas de interés porfinanciamiento
7. Listas de Precios
III.-Control Interno
1. Personal de la compañía, Fuentes y modelos de sus firmas o iniciales de quienes firman cheques y autorizan compras, etc.
2. Cuestionario del control interno
3. Informes de sugerencias
IV.-Contratos y Escrituras
1. Públicos
GARCIA GONZALEZ CIA., S.C

MEMORANDUM INTERNO

PARA: TODO EL PERSONAL TECNICO DE AUDITORIADe los socios
Asunto: Utilización de marcas estándares

Con el objeto de simplificar los trabajos de auditoria, adjunto las marcas estándares que deberán utilizar en las revisiones que se inicien a partir del mes de enero 2011, así mismo y para una mayor comprensión acerca de la utilización de dichas marcas, a continuación se presentan algunos ejemplos.

Las marcas Azules circuladas del 1 al24 indican situaciones correctas: si se observan situaciones incorrectas en la relación a los puntos que indican dichas marcas, estás deberán indicarse adicionalmente una centena al número de la marca respectiva y agregando la letra correspondiente al inciso motivo de la excepción:

Debemos tener en mente que si una marca excepción implica que determinen la compra o gasto no es deducible paraefectos del ISR, además de la marca respectiva deberá anotarse esta partida en la cedula de excepciones fiscales, anotándose la marca circulada en rojo FF-1. Lo mismo sucederá cuando determinando excepción implique un punto de sugerencia, anotándose la marca M/S CIRCULADA EN ROJO.


Asimismo para las s notas explicativas o marcas no incluidas en la relación que se anexa, deberá usarsenúmeros circulares en azul del 30 en adelante.

Por otra parte, los números rojos que se anoten en papeles de trabajo, deberán anotarse únicamente para referencia cifras idénticas dentro de la misma cedula.

Por lo que corresponde a referencias de cedulas de papeles de trabajo de auditoria de años anterior, deberán hacerse en azul.

La relación de marcas estándares que se adjunta, deberáincluirse al final del legajo de papeles de trabajo de cada auditoria.

GARCIA GONZALEZ CIA .CS

SAMANTHA RAMONA GARCIA GONZALEZ
CONTADOR PUBLICO AUDITOR

SR. RAUL PATRON
REPRESENTANTE LEGAL
CORPORACION FABRIL S.A

DE ACUERDO A LO ESTABLECIDO VERBALMENTE ,ME PERMITO PRESENTAR A CU CONSIDERACION LSO TRABAJOS PROFESIONALES QUE LLEVAMOS A CABO EN ESTA EMPRESA, DE ACUERDO A SUS...