Indices de auditoria

INDICES ESTANDAR PARA PAPELES DE TRABAJO

A. INFORMACION GENERAL Y PLANEACION

A.1. Memorando de auditoria y conocimiento del cliente

A.2. Programa estándar de auditoria general

A.3.Estados financieros y sus notas

A.4. Papeles de trabajo de las notas de los estados financieros

A.5. Carta de sugerencias

A.6. Revisión analítica general

A.7. Balanzas decomprobación

A.8. Ajustes, reclasificaciones y diferencias menores a ET.

A.9. Eventos subsecuentes

A.10. Errores e irregularidades

A.11. Actos ilegales

A.12. Negocio en marchaA.13. Carta de la entidad

A.14. Carta del secretario del consejo

A.15. Carta de abogados

A.16. Información requerida al cliente

A.17. Tiempo presupuestado y real de la auditoríaA.18. Comunicados con la administración

A.19. Otros papeles de trabajo

B. PLANEACION Y CONTROL INTERNO

B.1 Control de pasos de auditoria

B.2 Identificación de cuentassignificativas, Materialidad y error tolerable.

B.3. Evaluación del ambiente de control

B.4 Evaluación de riesgos de la empresa

B.5 Evaluación de actividades de control, información y comunicaciónB.6. Evaluación de riesgos de auditoría

B.7. Cuestionario de control interno

B.8 Evaluación final del control interno

B.9 Indagaciones sobre fraude

B.10. Estudio y evaluación delproceso de ventas – cuentas por cobrar
-Memorando o flujogramas
-Cuestionarios de control interno
-Programa de trabajo
-Pruebas de cumplimiento

B.11.Estudio y evaluación del proceso de compras – cuentas por pagar

B.12. Estudio y evaluación del proceso de inventarios – costo de ventas

B.13. Estudio y evaluación del proceso de ingresosB.14. Estudio y evaluación del proceso de egresos

B.15. Estudio y evaluación de nominas}

B.16 Otros

C CAJA Y BANCOS
D CUENTAS POR COBRAR
E INVENTARIOS
F ACTIVO FIJO
G OTROS...