auditoria legal
Páginas: 9 (2084 palabras)
Publicado: 25 de noviembre de 2013
AUDITORIA LEGAL
Consiste en la revisión de toda la documentación relacionada al área corporativa legal y administrativa desde la fecha en que la sociedad se constituyó hasta el momento en que fue solicitada.
La auditoria legal es una herramienta que permite evaluar los riesgos jurídicos de la empresa para su corrección y mantenimiento, sirviendo además a los accionistas y a losadministradores, entre otras cosas para:
Obtener seguridad jurídica
La compra venta de una empresa
El retiro total o parcial de socios
Llevar a cabo una fusión o escisión de sociedades
Establecer una alianza estratégica
Efectuar la revaluación de la empresa
Prever o detectar fraudes en la empresa
Las áreas en las que se divide la Auditoria Legal son:
Corporativo
Constitución, Estatutos Sociales,Administración y Dirección vigente de la Sociedad, Libros Corporativos (Libros de Registros de Accionistas, Libros de Variaciones del Capital, Libros de actas de Asambleas y Libros de Sesiones del Consejo), Títulos accionarios e Inversiones Extranjeras (en su caso)
Estructura Accionaria
Contratos de Compraventa de Acciones, derechos de preferencia, etc.
Convenios y Contratos
Coinversiones,Alianzas Estratégicas, Joint Ventures, Contratos de Prestación de Servicios, Contratos de Arrendamiento, etc.
Propiedad Industrial
En México, en Estados Unidos y sobre el Protocolo de Madrid.
Área Laboral
Contratos Individuales de Trabajo y Contratos Colectivos de Trabajo.
La auditoria legal puede ser general o específica de una cierta área como contratos. Para mayor informacióncontacte a uno de nuestros abogados que con mucho gusto le atenderá.
La Auditoria Legal es la mejor forma de evitar que las personas morales y las personas físicas, principalmente los accionistas, corran riesgos, es decir, puedan perder parte o la totalidad de su patrimonio o incluso su libertad, por no saber si está cumpliendo con las disposiciones legales aplicables a su operación y si por los actosjurídicos que celebran, tienen o no obligaciones que cumplir.
CASO PRÁCTICO: EMPRESA AGROINDUSTRIAL CAYALTI1
Se le realizo una Auditoria Legal a la Empresa Agroindustrial Cayalti S.A.A.
La revisión tuvo como finalidad que el Estado Peruano, que es titular del 23.55% de las acciones de Cayalti, tome conocimiento de los posibles riesgos o contingencias legales que afectarían o podríanafectar de manera razonable a Cayalti y por ende el valor de las acciones del Estado.
Como parte del desarrollo de la Auditoria se ha realizado un proceso de recolección y levantamiento de información en diversos rubros (societario, contractual, contencioso, laboral, tributario, etc).
De todo la información legal recabada que se analizo, se obtuvo que:
ASPECTOS SOCIETARIOS
De acuerdo con lainformación, la Sociedad fue constituida bajo la figura de una cooperativa el 19 de junio de 1970. El 28 de octubre de 1988 la Sociedad cambio su forma societaria por el de una Sociedad Anónima Abierta, modificando su denominación social por la de “Empresa Agroindustrial Cayalti S.A.A.”
La Sociedad se encuentra organizada en base a una estructura conformada por Junta General de Accionistas,Directorio y Gerencia General. Asimismo, producto de un contrato suscrito el 26 de abril de 2003, COFIDE fue nombrado como fiduciario de los bienes de la Sociedad, encargándosele la administración y gestión de las operaciones a fin de beneficiar a los accionistas de la Sociedad, quienes fueron nombrados como fideicomisarios21. Este contrato tiene un plazo de diez (10) años.
Ahora bien, este contrato defideicomiso establece una cesión de derechos políticos de los trabajadores a favor de COFIDE y el Gobierno Regional de Lambayeque. Estas acciones representan según lo revisado en las últimas actas de Juntas de Accionistas de Cayaltí, el 27.4% del accionariado de la Sociedad
(inicialmente ascendía al 49%). Estos derechos políticos se ejercen para determinados casos; por ejemplo COFIDE los podrá...
Consiste en la revisión de toda la documentación relacionada al área corporativa legal y administrativa desde la fecha en que la sociedad se constituyó hasta el momento en que fue solicitada.
La auditoria legal es una herramienta que permite evaluar los riesgos jurídicos de la empresa para su corrección y mantenimiento, sirviendo además a los accionistas y a losadministradores, entre otras cosas para:
Obtener seguridad jurídica
La compra venta de una empresa
El retiro total o parcial de socios
Llevar a cabo una fusión o escisión de sociedades
Establecer una alianza estratégica
Efectuar la revaluación de la empresa
Prever o detectar fraudes en la empresa
Las áreas en las que se divide la Auditoria Legal son:
Corporativo
Constitución, Estatutos Sociales,Administración y Dirección vigente de la Sociedad, Libros Corporativos (Libros de Registros de Accionistas, Libros de Variaciones del Capital, Libros de actas de Asambleas y Libros de Sesiones del Consejo), Títulos accionarios e Inversiones Extranjeras (en su caso)
Estructura Accionaria
Contratos de Compraventa de Acciones, derechos de preferencia, etc.
Convenios y Contratos
Coinversiones,Alianzas Estratégicas, Joint Ventures, Contratos de Prestación de Servicios, Contratos de Arrendamiento, etc.
Propiedad Industrial
En México, en Estados Unidos y sobre el Protocolo de Madrid.
Área Laboral
Contratos Individuales de Trabajo y Contratos Colectivos de Trabajo.
La auditoria legal puede ser general o específica de una cierta área como contratos. Para mayor informacióncontacte a uno de nuestros abogados que con mucho gusto le atenderá.
La Auditoria Legal es la mejor forma de evitar que las personas morales y las personas físicas, principalmente los accionistas, corran riesgos, es decir, puedan perder parte o la totalidad de su patrimonio o incluso su libertad, por no saber si está cumpliendo con las disposiciones legales aplicables a su operación y si por los actosjurídicos que celebran, tienen o no obligaciones que cumplir.
CASO PRÁCTICO: EMPRESA AGROINDUSTRIAL CAYALTI1
Se le realizo una Auditoria Legal a la Empresa Agroindustrial Cayalti S.A.A.
La revisión tuvo como finalidad que el Estado Peruano, que es titular del 23.55% de las acciones de Cayalti, tome conocimiento de los posibles riesgos o contingencias legales que afectarían o podríanafectar de manera razonable a Cayalti y por ende el valor de las acciones del Estado.
Como parte del desarrollo de la Auditoria se ha realizado un proceso de recolección y levantamiento de información en diversos rubros (societario, contractual, contencioso, laboral, tributario, etc).
De todo la información legal recabada que se analizo, se obtuvo que:
ASPECTOS SOCIETARIOS
De acuerdo con lainformación, la Sociedad fue constituida bajo la figura de una cooperativa el 19 de junio de 1970. El 28 de octubre de 1988 la Sociedad cambio su forma societaria por el de una Sociedad Anónima Abierta, modificando su denominación social por la de “Empresa Agroindustrial Cayalti S.A.A.”
La Sociedad se encuentra organizada en base a una estructura conformada por Junta General de Accionistas,Directorio y Gerencia General. Asimismo, producto de un contrato suscrito el 26 de abril de 2003, COFIDE fue nombrado como fiduciario de los bienes de la Sociedad, encargándosele la administración y gestión de las operaciones a fin de beneficiar a los accionistas de la Sociedad, quienes fueron nombrados como fideicomisarios21. Este contrato tiene un plazo de diez (10) años.
Ahora bien, este contrato defideicomiso establece una cesión de derechos políticos de los trabajadores a favor de COFIDE y el Gobierno Regional de Lambayeque. Estas acciones representan según lo revisado en las últimas actas de Juntas de Accionistas de Cayaltí, el 27.4% del accionariado de la Sociedad
(inicialmente ascendía al 49%). Estos derechos políticos se ejercen para determinados casos; por ejemplo COFIDE los podrá...
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