auditoria y control de gestión

CONTROL INTERNO.
• Comunicación oportuna y efectiva a contabilidad de todos los actos y decisiones de la Dirección.
• Registro oportuno y adecuado de operaciones contingentes.

PROCEDIMIENTOS DEAUDITORIA.
• Investigación con funcionarios y revisión de actas.
• Confirmación de abogados.
• Revisión de operaciones subsecuentes.
• Certificación – Carta de Gerencia.Compras - Cuentas por Pagar - Egresos de Caja
El siguiente caso de estudio y la discusión correspondiente demostrarán las técnicas que el Auditor emplea para lograr un conocimiento de losprocedimientos contables y del control interno contable de un cliente.

Ud. Participa como integrante del equipo de auditoria de ECHZConsultoría y ha sido designado dentro del equipo para realizare información con respecto al Ciclo de Compras Egresos de Caja, del mismo Ud. Ha realizado la siguiente narrativa, y ahora se le solicita elaborar el flujo grama correspondiente y determinar loscontroles existentes en este ciclo.

Compras de Insumos para producción – Proveedor local
Departamento control de producción

El Área de producción , a través del Ing. JGomez –Gerente de Control deproducción semanalmente revisa los requerimientos de insumos de las diversas áreas de producción, estos requerimientos se realizan con formulario de Existencia Baja ( pre-numerado ), formulariosque son elaborados por los supervisores a cargo de cada área de proceso, JGomez analiza los pedidos con el disponible registrado en el sistema, de existir el disponible necesario, este requerimientoes solicitado al Almacén para su transferencia enviando el original mas una copia, de no existir la cantidad suficiente de insumos en almacén, el documento de Existencia Baja es transferido aldepartamento de compras a cargo del Sr. Julio Abad – Gerente de Compras, esta área elabora la Orden de Compra de manera mecanizada la misma que es aprobada automáticamente si los valores se encuentran...