Auditoría aplicada a EF
Páginas: 37 (9044 palabras)
Publicado: 4 de julio de 2013
UNIVERSIDAD ESTATAL A DISTANCIA.
VICERRECTORÍA ACADÉMICA.
ESCUELA CIENCIAS DE LA ADMINISTRACION.
CATEDRA: AUDITORIA.
AUDITORIA I.
E-mail: adiaz@uned.ac.cr
Código: 00434.
TRABAJO PRÁCTICO (PARTE I).
ALUMNAS: CLAUDIA ZUMBADO ALFARO y MIRIAM MARTINEZ H.
CÉDULAS: 2-409-354 y 4-197-718
C.U. ALAJUELA y HEREDIA.
CORREOS: claudiazumbado@gmail.com y vanessa.mh@hotmail.comPROFESOR TUTOR: SR. CARLOS L. ARAYA.
TELFS. MOVIL. 8990-9011 y 87055848.
FECHA ENTREGA: 30 JUNIO, 2013.
PAC. 2013 - II.
TABLA DE CONTENIDO.
INTRODUCCION.
El presente trabajo es una AUDITORÍA INTERNA que se desarrollará en la empresa “FERRETERIA 4 ERRES”, situada en LA GARITA – ALAJUELA, dicha auditoria se hará para evaluar el Control Interno y Riesgo del Ciclo de Ingresos.Todo ello se analizará para valorar si es prudente e importante y necesario realizar algunos cambios o bien mejorar los existentes.
Para evaluar esta empresa se aplicará un cuestionario y en base a las respuestas se procede a efectuar los análisis propios de una auditoria interna.
GUÍA DESARROLLO TRABAJOS PRÁCTICOS.
Instrucciones:
Los dos trabajos de investigación consisten en evaluarel control interno y el riesgo de dos procesos de gestión financiera de una entidad, elegida por el estudiante. En lo referente a los temas que pueden elegir para ser desarrollados como trabajos prácticos, escogen dos de los siguientes tres propuestos1:
1. Ciclo o proceso de ingresos.
2. Ciclo o proceso de egresos.
3. Ciclo de inventarios y proveedores.
Por la complejidad de los trabajosprácticos se hace necesaria la conformación de grupos de tres estudiantes como máximo; previa coordinación con la Cátedra.
Es conveniente que la o el estudiante mantenga informado y presente periódicamente avances de los trabajos directamente al Coordinador de la Cátedra o al Profesor evaluador, con la finalidad de dar la dirección oportuna en el desarrollo de los mismos. La presentación delos trabajos debe ser en versión digital (Word o Excel) y enviados por medio de Blackboard en las fechas establecidas.
Requisitos:
1- Planificación del estudio (Introducción, Objetivo General, Objetivos Específicos, Metodología, Alcance, Limitaciones)
2- Elaboración y aplicación de un cuestionario de evaluación del cumplimiento de los componentes de control interno2 para ese ciclo (Si,No, N/A)
i. Todas las preguntas cuya respuesta sea “Si” deben contar con evidencia suficiente y apropiada: fotos, pantallas, correos, documentos, etc.
ii. Todas las preguntas cuya respuesta sea “N/A” deben contar con la justificación razonada de la Administración y analizada por el estudiante de que sea así.
3- Para las preguntas del cuestionario con resultado negativo, elaborar unaevaluación de riesgo con los elementos que se describen en el siguiente archivo:
4- Conclusiones.
5- Referencias: El nombre, número de teléfono, puesto y empresa del funcionario que fungió como contacto en la evaluación y un documento que conste el recibido de dicho funcionario del informe final.3
Escala de calificación de los trabajos.
Base total 40% (20% c/u)
En cada trabajoque se revisará:
20%
1
Planificación del trabajo (Introducción, Objetivo General, Objetivos Específicos, Metodología, Alcance, Limitaciones)
15
2
Evaluación del control interno (Estructura del cuestionario, Calidad y pertinencia de las preguntas)
20
3
Identificación, evaluación y respuesta a los riesgos detectados
20
4
Suficiencia y pertinencia de la evidencia
25
5Recomendaciones (Controles propuestos para la administración de riesgos)
20
Uso de la matriz de riesgos.
1- Descripción de la escala de riesgos.
La hoja “3x3” de la matriz, es sobre la cual se realiza el análisis cualitativo y cuantitativo de los riesgos identificados en el cuestionario de verificación del cumplimiento de los componentes de control interno. Los siguientes elementos componen...
VICERRECTORÍA ACADÉMICA.
ESCUELA CIENCIAS DE LA ADMINISTRACION.
CATEDRA: AUDITORIA.
AUDITORIA I.
E-mail: adiaz@uned.ac.cr
Código: 00434.
TRABAJO PRÁCTICO (PARTE I).
ALUMNAS: CLAUDIA ZUMBADO ALFARO y MIRIAM MARTINEZ H.
CÉDULAS: 2-409-354 y 4-197-718
C.U. ALAJUELA y HEREDIA.
CORREOS: claudiazumbado@gmail.com y vanessa.mh@hotmail.comPROFESOR TUTOR: SR. CARLOS L. ARAYA.
TELFS. MOVIL. 8990-9011 y 87055848.
FECHA ENTREGA: 30 JUNIO, 2013.
PAC. 2013 - II.
TABLA DE CONTENIDO.
INTRODUCCION.
El presente trabajo es una AUDITORÍA INTERNA que se desarrollará en la empresa “FERRETERIA 4 ERRES”, situada en LA GARITA – ALAJUELA, dicha auditoria se hará para evaluar el Control Interno y Riesgo del Ciclo de Ingresos.Todo ello se analizará para valorar si es prudente e importante y necesario realizar algunos cambios o bien mejorar los existentes.
Para evaluar esta empresa se aplicará un cuestionario y en base a las respuestas se procede a efectuar los análisis propios de una auditoria interna.
GUÍA DESARROLLO TRABAJOS PRÁCTICOS.
Instrucciones:
Los dos trabajos de investigación consisten en evaluarel control interno y el riesgo de dos procesos de gestión financiera de una entidad, elegida por el estudiante. En lo referente a los temas que pueden elegir para ser desarrollados como trabajos prácticos, escogen dos de los siguientes tres propuestos1:
1. Ciclo o proceso de ingresos.
2. Ciclo o proceso de egresos.
3. Ciclo de inventarios y proveedores.
Por la complejidad de los trabajosprácticos se hace necesaria la conformación de grupos de tres estudiantes como máximo; previa coordinación con la Cátedra.
Es conveniente que la o el estudiante mantenga informado y presente periódicamente avances de los trabajos directamente al Coordinador de la Cátedra o al Profesor evaluador, con la finalidad de dar la dirección oportuna en el desarrollo de los mismos. La presentación delos trabajos debe ser en versión digital (Word o Excel) y enviados por medio de Blackboard en las fechas establecidas.
Requisitos:
1- Planificación del estudio (Introducción, Objetivo General, Objetivos Específicos, Metodología, Alcance, Limitaciones)
2- Elaboración y aplicación de un cuestionario de evaluación del cumplimiento de los componentes de control interno2 para ese ciclo (Si,No, N/A)
i. Todas las preguntas cuya respuesta sea “Si” deben contar con evidencia suficiente y apropiada: fotos, pantallas, correos, documentos, etc.
ii. Todas las preguntas cuya respuesta sea “N/A” deben contar con la justificación razonada de la Administración y analizada por el estudiante de que sea así.
3- Para las preguntas del cuestionario con resultado negativo, elaborar unaevaluación de riesgo con los elementos que se describen en el siguiente archivo:
4- Conclusiones.
5- Referencias: El nombre, número de teléfono, puesto y empresa del funcionario que fungió como contacto en la evaluación y un documento que conste el recibido de dicho funcionario del informe final.3
Escala de calificación de los trabajos.
Base total 40% (20% c/u)
En cada trabajoque se revisará:
20%
1
Planificación del trabajo (Introducción, Objetivo General, Objetivos Específicos, Metodología, Alcance, Limitaciones)
15
2
Evaluación del control interno (Estructura del cuestionario, Calidad y pertinencia de las preguntas)
20
3
Identificación, evaluación y respuesta a los riesgos detectados
20
4
Suficiencia y pertinencia de la evidencia
25
5Recomendaciones (Controles propuestos para la administración de riesgos)
20
Uso de la matriz de riesgos.
1- Descripción de la escala de riesgos.
La hoja “3x3” de la matriz, es sobre la cual se realiza el análisis cualitativo y cuantitativo de los riesgos identificados en el cuestionario de verificación del cumplimiento de los componentes de control interno. Los siguientes elementos componen...
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