AUDIYOIS

1. ANEXOS
1.1. MEMORÁNDUM DE CONTROL INTERNO


Señor
Roberto Hipolito Gómez Baca
Alcalde de la Municipalidad Distrital de Santiago de Surco

El Órgano de Control Institucional de la MunicipalidadDistrital de Santiago de Surco, efectuó el “Auditoría de Cumplimiento al Área de Abastecimiento de la Municipalidad”, con el propósito de determinar si las Contrataciones y Adquisiciones de Bienes yServicios se efectuaron de acuerdo al Plan Anual de Contratación, con una debida programación, proceso y distribución cubriendo así los requerimientos de las áreas usuarias.

Velar por el cumplimientoy aplicación de normas reguladoras del sistema de abastecimiento.
Programar, coordinar y supervisar las actividades de control patrimonial.


En el planeamiento y ejecución del presente examen, seconsideró la evaluación de la estructura de control interno existente, a fin de determinar los procedimientos de auditoría con relación a los objetivos previstos. De la aplicación de los procedimientosnotamos ciertos asuntos relacionados con deficiencias importantes en el diseño y operación de dicha estructura, que en nuestra opinión generan el riesgo potencial de afectar en forma negativa a lagestión en el cumplimiento de los objetivos institucionales y que consideramos deben ser incluidos en esta comunicación, de conformidad a las Normas de Auditoría Gubernamental (NAGU) y Manual deAuditoría Gubernamental (MAGU) emitidos por la Contraloría General de la República.
La estructura de control Interno debe ser instaurada por la administración de la entidad, a fin de que los activos esténprotegidos y se cautele su debido uso, así como las operaciones se ejecuten de acuerdo con autorizaciones de la administración de la entidad y registradas adecuadamente para permitir la preparación deinformación confiable y oportuna. Al respecto, se precisa que los objetivos de una estructura de control interno son proporcionar a la Entidad con razonable, pero no con absoluta seguridad, que las...