BANCARIA

I. CONCEPTO
Una operación financiera es aquella en la que dos sujetos económicos intercambian capitales en tiempos distintos, de tal manera que el sujeto que cede el capital adquiere el carácter de acreedor del otro, que actúa como deudor, y los valores de los capitales intercambiados deben ser equivalentes en cada momento del tiempo
Las operaciones financieras son muy variadas, y se realizancontinuamente en el mundo de las finanzas. Ejemplos de operaciones financieras serían:
- Compra a crédito de un bien que recibimos firmando un conjunto de letras pagaderas en distintos momentos de tiempo.
- Un décimo de lotería es una operación financiera en la cual adquirimos un billete a cambio de un capital futuro aleatorio, con gran probabilidad de valor cero.
- Un depósito de dinero a plazo.- Una cuenta corriente.
- Una libreta de ahorro.
- El préstamo concedido por un banco a un cliente.
- Un plan de pensiones.
En todas ellas, se pueden identificar las dos magnitudes a las que se ha hecho referencia, los capitales que se entregan y se devuelven, y el tiempo que media entre las distintas aportaciones y devoluciones.
La aportación de capitales en una operación financiera sedenomina “prestación”, y el sujeto económico que la realiza adquiere la condición de acreedor; la devolución de capitales se ha denominado “contraprestación”, y el sujeto económico que la debe realizar adquiere la condición de deudor.

2: políticas de operaciones contingentes.


3 : clasificación de operaciones financieras:
III. CLASIFICACIÓN DE LAS OPERACIONES FINANCIERAS
Las operaciones financierasse pueden clasificar atendiendo a diferentes criterios.
1. Atendiendo a la naturaleza de los capitales que intervienen en la operación
a) Operaciones Ciertas
Son aquellas operaciones que se realizan en ambiente de certeza; es decir, los capitales intervinientes en la operación son conocidos, y su valor sólo depende del tiempo.
Ejemplo: Una persona contrata una imposición en un banco por 10.000euros durante 90 días al 3% de interés. Transcurridos los noventa días, dicha persona percibirá 10.073,97 euros en términos financieros, o 10.059,92euros en términos financiero-fiscales (se practicaría una retención del 19% que se ingresaría en la Hacienda Pública). Tanto el capital de 10.000 euros, como el de 10.059,92 euros, son capitales ciertos y conocidos por las partes antes de firmar elcontrato de imposición.
b) Operaciones Aleatorias
Son aquellas operaciones que se realizan en ambiente de riesgo o incertidumbre; es decir, alguno o algunos de los capitales intervinientes en la operación son de naturaleza aleatoria, y, por tanto, su cuantía, su momento temporal de entrega o devolución, o ambas magnitudes están normalmente sujetas a una determinada probabilidad de acaecimiento de undeterminado suceso.
Ejemplo: Una persona contrata un plan de pensiones con una compañía de seguros, de tal manera que la persona aporta 100 euros mensuales hasta el día de su jubilación, fecha a partir de la cual recibirá mensualmente una cantidad que complementará sus ingresos. La operación financiera es aleatoria, tanto respecto a la cuantía, que dependerá del acierto de los gestores del plan ala hora de invertir las aportaciones del sujeto, a fin de constituir el capital futuro que permitirá pagar la cantidad mensual cuando se jubile, como del tiempo, puesto que la fecha en que se jubilará también es aleatoria; como de la materialización de la operación en sí, puesto que la persona puede fallecer antes de jubilarse, y cancelarse la operación por el valor del plan, que se entregaría alos herederos del finado.
2. Atendiendo al número de capitales involucrados en la operación
a) Operaciones Simples
Son aquellas en las que se realiza la prestación de un solo capital, y la contraprestación de un solo capital también.
Ejemplo: Emisión de un pagaré de empresa. La compañía emisora recibe 10.000 euros del adquirente del pagaré, y se compromete a pagarle un año después 10.350 euros...