Basilea III

Basilea 3 es un órgano regulatorio para los bancos del mundo, su objetivo fundamental, es prever, cualquier tipo de amenaza financiera y fortalecer la regulación, supervisión y gestión de los riesgos del sector bancario. Estas medidas buscan salvaguardar tres pilares esenciales que son: a) mejorar la capacidad del sector bancario para afrontar perturbaciones ocasionadas por tensiones financieraso económicas de cualquier tipo, b) mejorar la gestión de riesgos y el bueno gobierno en los bancos, c) reforzar la transparencia y la divulgación de información de los bancos.
Basilea III supone un refuerzo fundamental, y en algunos casos un cambio radical, de las normas internacionales de capital. Junto con la introducción de un estándar de liquidez internacional, las nuevas normas de capitalconforman el núcleo del plan de reforma del sistema financiero mundial.

DESARROLLO

Basilea 3 es un conjunto de reformas que se pondrán en marcha y que nacen como respuesta a la profunda crisis financiera y tiene como objetivo fundamental evitar que ésta se repita.

Su principal desarrollo de estas reformas, tienen consideración en 4 pilares fundamentales.

(1) mejorar considerablementela calidad del capital bancario;
(2) elevar de forma significativa el nivel exigido de capital;
(3) reducir el riesgo sistémico; y
(4) conceder suficiente tiempo para una transición suave hacia el nuevo régimen.

Mejora de la calidad del capital

En primer lugar, Basilea III mejorará considerablemente la calidad del capital bancario. La “calidad” es un concepto clave que sueleolvidarse en favor de la “cantidad” de capital regulatorio exigido en Basilea II. Aunque el acuerdo alcanzado el 12 de septiembre sobre el calibrado de las nuevas normas ha recibido enorme atención, fue el acuerdo de julio sobre el diseño del marco el que allanó el terreno para su calibrado. La nueva definición de capital es tan importante como su nuevo nivel más elevado, y supuso una paso adelanteesencial, ya que era imperativo definir la composición del capital antes de ajustar su nivel. Un capital de mejor calidad supone mayor capacidad de absorber pérdidas, lo que a su vez se traduce en bancos más fuertes, capaces de aguantar mejor los periodos de tensión.


¿Cuáles son los nuevos requerimientos de capital? Un aspecto fundamental es el mayor énfasis en lo que se conoce como “capitalordinario o básico”, es decir, el componente de mayor calidad dentro del capital de cada banco. Con las normas vigentes, al menos la mitad del capital regulatorio de los bancos debe ser de Nivel 1, y el resto se compone de elementos con menor capacidad de absorber pérdidas. A su vez, la mitad del capital de Nivel 1 debe ser capital básico. El resto también es relativamente de alta calidad, pero notanto como las acciones ordinarias o los beneficios no distribuidos. El énfasis de Basilea III en el capital ordinario hace mayor hincapié en el requerimiento mínimo para el capital de mayor calidad.

Además, la definición del capital ordinario o básico es ahora más estricta. Con el sistema actual, algunos tipos de activos de calidad cuestionable se deducen del cómputo de la base de capital(es decir, la suma del capital de Nivel 1 y 2), pero con Basilea III estas deducciones serán más rigurosas, ya que se aplicarán directamente al capital ordinario. De este modo se refuerza sustancialmente la definición del componente de mayor calidad del capital bancario. Aún más, la nueva definición de capital de Nivel 1 también se ha reforzado para incluir ahora capital ordinario y otrosinstrumentos financieros admisibles en base a criterios más estrictos.
Al mejorar la calidad del capital, Basilea III aumentará considerablemente la capacidad de los bancos para absorber pérdidas. Con Basilea II, los requerimientos mínimos para el capital ordinario y el capital de Nivel 1 son del 2% y el 4% respectivamente, mientras que con la nueva definición, esos niveles de capital sólo supondrían...