Biografias

3)Verificar que los soportes de las cuentas por cobrar seencuentren en orden y de acuerdo a las disposicioneslegales.4)Observar si los movimientos en las cuentas por cobrar seregistranadecuadamente.5)Revisar que exista un completo sistema de control de lascuentas por cobrar, actualizado y adecuado a lascondiciones de la empresa.6)Comprobar que las modificaciones de las cuentas por cobrarseancorrectamente autorizadas por quien corresponda.7)Verificar que las cuentas por cobrar estés adecuadamenterespaldadas.8)Comprobar que las cuentas por cobrar estés vigentes y quelas medidas de seguridadse apliquen correctamente(ejemplo: aseguradora de cheques)9)Verificar la existencia de un manual de funciones delpersonal encargado del manejo de las cuentas por cobrar. Aligual que el conocimiento ycumplimiento de éste por partede los clientes y deudores.10)Controlar el efectivo recibido de proveedores.11)Efectuar compensaciones de cuentas a pagar contracuentas a cobrar.

12)

ControlarNotas de débito y de crédito (Rebajas porvolúmenes de compras, etc).13)Mantener cheques anulados con orden de no pago,devueltos y emitidos de nuevo.Procedimientos:

1.

Verificar físicamente juntocon la persona responsable delas cuentas por cobrar los documentos que respalden losdocumentos por cobrar.2.Comprobar físicamente la existencia de títulos, cheques,letras y documentos por cobrar einvestigar cualquierirregularidad.3.Comprobar físicamente la existencia de títulos enempresas relacionadas.4.Comparar el resultado de la comprobación física con elmayor de Inversiones en EmpresasRelacionadas.
















5.

Verificar con los estados financieros de las empresasrelacionadas si el monto de las utilidades a repartircorresponde a los documentos por cobrar aempresasrelacionadas.6.Verificar que los datos de los deudores sean correctos,nombre, RUT, domicilio particular y laboral, etc.7.Comprobar la validez de los documentos, es decir, que losdocumentos...