Caja

UNIDAD ACADEMICA DE CONTADURIA Y ADMINISTRACION

NOMBRE: JONATHAN GÒMEZ ALCARAZ

GRUPO: 312

TEMA: CONTROL DE LECTURA: 2 UNIDAD, CONTROL DEL EFECTIVO

PROFESOR: RUBEN EMILIO QUESADA PEREZ

ACAPULCO GRO. A 17 DE OCTUBRE DEL 2012

INDICE

* Efectivo en caja general
* Efectivo en caja chica
* Efectivo en Bancos
* Efectivo en inversionesINTRODUCCION

Esta segunda unidad empezaremos a ver lo que en manejo de efectivo en las diferentes tipos de caja que existen en las empresas, sabiendo como efectuar un arqueo de caja, también aprenderemos la clasificación de las cuentas de cajas, como manejar las inversiones y los pasos para elaborar unaconciliación.
















DESARROLLO DEL TEMA

EFECTIVO EN CAJA GENERAL
Se localiza dentro del estado de situación o balance dentro del activo circulante o recursos a corto plazo aunque existen algunas tendencias que lo ubican dentro del activo disponible o recursos disponibles junto a la cuenta de bancos y las inversiones especulativas.

TIPOSDE CUENTAS DE CAJA
Estas de dividen de acuerdo con el volumen de operaciones.

CAJA PRINCIPAL
Tratándose de empresas pequeñas, será la única existente y en ella serán canalizados todos los movimientos de la misma. En caso de entidades grandes, será la que reciba el movimiento mayor de entradas o cobranzas y los pagos o salidas, dejando a la caja chica el manejo de los gastos menores.CAJA CHICA
También llamado fondo fijo de caja chica también fondo fijo revolvente de caja chica es el efectivo en poder de una persona diferente al cajero principal, será la encargada de liquidar en efectivo los gastos de poca cuantía y periódicamente, elabora una relación de gastos anexando los comprobantes, la cual turnara a la caja principal para que le sea devuelto dicho importepara que sea devuelto dicho importe en efectivo.



CAJA DE PAGOS
Se refiere a la persona encargada de liquidar obligaciones de gran importancia. Se asigna generalmente un dia de la semana para la recepción de las facturas, documentos, etc. A pagar entregando un contrarecibo y en otro dia posterior se efectuaran los pagos.


CAJA DE COBROS
Aplicable a empresas que tienenmucho movimiento con personas y que por ese motivo obtienen ingresos por diferentes conceptos su labor será exclusivamente recolectar efectivo y en ocasiones otro tipo de documentos, los cuales entregara al cajero principal en un corte de caja.



ARQUEO COMO FORMA DE CONTROL DE CAJA
ARQUEO: el recuentro físico de los valores existentes dentro de la caja.
Es una de las formas deverificar el funcionamiento correcto de la cuenta de caja es mediante este proceso.
Tal recuentro comprenderá desde billetes y monedas metálicas, pasando por documentos que amparen entradas a caja o salidas de la misma.





ESTRUCTURA DE LA FORMA DEL ARQUEO DE CAJA
ENCABEZADO: en el aparecerán los siguientes datos informativos como son: nombre de la empresa, mención del documentopresentado y fecha de corte del mismo.
CUERPO: Aparecerán detallados íntegramente los valores encontrados dentro de la caja, los billetes y monedas por denominación de la mas grande de valor a la mas chica.
FIRMAS: deberán aparecer las de las personas que intervienen en le arqueo las cuales deberán ser las siguientes: Quien se encargo de efectuarlo, dos testigos que estuvieron presentesdurante la celebración del mismo y el cajero a cuyo cargo se encuentra la caja.

PASOS PARA CELEBRAR UN ARQUEO
* El encargado de celebrar el arqueo junto con dos testigos se presenta ante el cajero responsable y procede a informarle acerca de la celebración del mismo de manera inmediata.
* Se procede a evitar la entradas o salida de personas o documentos al área de caja.
* Se...