Calculo De Pago Provisional Isr

| Cálculo del pago provisional de ISR | |
Función
Calcular los pagos provisionales.
Referencia legal
Los pagos provisionales son las cantidades que deben de pagar los contribuyentes a cuenta del Impuesto Sobre la Renta Anual. Todas las personas morales están obligadas a realizar dichos pagos a mas tardar el día 17 del mes inmediato posterior a aquel al que corresponda el pago, de acuerdo alArt. 14 de la LISR.
Requisitos previos
Antes de ordenar la operación de los pagos provisionales, verifique la correcta definición de los siguientes factores:
* La elección entre pagos provisionales conjuntos conforme a la LIAC Art. 7-A o pagos provisionales en forma independiente de acuerdo con la LISR Art. 14 y la LIAC Art. 7 en los Parámetros de Cálculo.
* La asignación de los rubrosfiscales pertenecientes a los conceptos "Ingresos Totales" e "Ingresos No Afectos a Cálculo" en las Bases de Cálculo.
* El módulo de Anticipo de clientes, toma en cuenta el ingreso cuando se incremente este rubro, así como su disminución cuando se decremente dicho rubro
* Los activos vendidos, al resultar una utilidad fiscal en esta operación se deberá integrar como un ingreso.
* Lacaptura de los Resultados y Pérdidas Fiscales de Ejercicios Anteriores.
* La captura del Coeficiente de Utilidad.
* La asignación de cuentas a retenciones.
Operación
A) Cuando usted seleccionó la "Opción de pago: conjuntos" en "Parámetros de los pagos provisionales del ISR"
1. Seleccione el mes y a parecerá una pantalla como la siguiente:

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* Haga clic en el botón "Iniciar"Exentus calcula automáticamente el pago provisional, como se explica en los Elementos del Cálculo de los Pagos Provisionales.
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| | -Presenta los reportes de la "Integración de ingresos nominales".-Modificación a los ingresos nominales.-Modificaciones al coeficiente de utilidad |
Nota: Las "Retenciones a favor" sólo aparecen si usted seleccionó la "Opción de pago: Independientes" en"Parámetros de los pagos provisionales del ISR"
* Oprima el botón "Siguiente" y se abrirá una segunda pantalla con las cantidades de impuestos a pagar, usted tendrá la opción de modificar el pago o de "Aceptar" y botón "Cerrar" para salir.

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* Registre el entero del pago provisional

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* La confirmación del entero forma parte del paso anterior del Cálculo del PagoProvisional.
Registro del Entero del Pago Provisional
Una vez en la ventana "Registro del Entero del Pago Provisional" usted tiene la opción de asentar el pago provisional como enterado (pagado).
Si oprime el botón "Aceptar" el pago queda registrado en firme. No deberá calcular otra vez el pago, a menos que quiera modificarlo.
Si necesita modificar el registro del entero del pago provisional cambielas bases de cálculo y vuelva a efectuar el Cálculo del Pago Provisional.

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Conceptos
IMPAC Mensual Para efectuar el pago provisional del Impuesto al Activo los contribuyentes dividen entre 12 el impuesto actualizado que le correspondió en el ejercicio inmediato anterior, multiplicando el resultado por el número de meses comprendidos desde el inicio del ejercicio hasta el mes al que serefiere el pago, pudiendo acreditar contra el impuesto a pagar los pagos provisionales del ejercicio por el que se paga el impuesto (efectuados con anterioridad).
Por: Número de meses Son los meses transcurridos desde el inicio del ejercicio hasta el mes en que se esta realizando el pago provisional.
IMPAC Causado Es el resultado de multiplicar el IMPAC Mensual por el número de meses, de acuerdo almes en que se está realizando el pago provisional.
Menos: Pagos Acumulados Los pagos acumulados provienen de la suma de los pagos realizados desde el mes de enero hasta el mes inmediato anterior a aquel en que se en que se este realizando el calculo.
IMPAC en el Periodo Es el IMPAC causado a la fecha de la realización del cálculo provisional menos los Pagos Acumulados realizados por el...