calculo impuestos diferidos

1 Impuestos diferidos:
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el activo por el efecto acumulado de ISR diferido está formado como sigue:
ISR

2013

2012
Diferencia entre valorcontable y valor fiscal de activos y pasivos, neto

$ 75,920,544


$ 47,808,204
Tasa de ISR
30%

30%
ISR diferido activo
$ 22,776,163$ 14,342,461
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el activo neto de ISR diferido se originaba básicamente por el exceso del valor fiscal sobre el valor contable de los gastosde exploración (propiedades minerales), las provisiones y la maquinaria y equipo de operación.
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el activo neto de ISR diferido se originaba básicamentepor el exceso del valor fiscal sobre el valor contable de los gastos de exploración (propiedades minerales), las provisiones y la maquinaria y equipo de operación.
Derechos mineros

2013Diferencia entre valor contable y valor fiscal de
activos y pasivos, neto

$ 55,532,210
Tasa sobre derecho minero
7.5%
Activo diferido por derechos mineros
$4,164,916
La variación entre las bases de impuestos diferidos para ISR y derechos mineros se origina por el valor fiscal nulo de los activos fijos para efectos del impuestodiferido relacionado con los derechos mineros.
Al 31 de diciembre de 2013, la Compañía ha decidido no reconocer el impuesto diferido correspondiente de conformidad con la INIF 20 “Efectoscontables de la reforma fiscal 2014”.
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el rubro de impuestos a la utilidad se integra como sigue:

2013

2012
ISR causado
$ 6,936,028

$4,096,989
IETU causado
2,485,589

2,013,789
ISR diferido
(8,433,702)

(8,116,215)
Impuestos a la utilidad
$ 987,915

$ (2,005,437)