Camel b

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Universidad Mariano Gálvez de Guatemala

Centro universitario La Antigua Guatemala
Cátedra: Seminario de Auditoria
Catedrático: Lic.
9no. Semestre de Auditoria
Sección “A”




CAMELS B
NUEVO ENFOQUE PARA EL ANALISIS Y LA CLASIFICACION DEL RIEGO BANCARIO EN EL CONTEXTO DE BASILEA ll








Erick Clodoaldo Equin Pivaral 3211-07-13282




1. Introducción.............................................................................. 3


2. Marco Conceptual del Enfoque CAMELSBCOR ....................................... 12


3. Mejores Prácticas Internacionales en Análisis y Calificación del Perfil de
Riesgo de Bancos y Otras Instituciones Financieras.................................... 14


3.1. La metodología o Sistema CAMELS:............................................... 14


3.2. La metodología o Sistema CROCODILE: ........................................... 15


3.3. La metodología COBRA............................................................... 17


3.4. ROCA - Rating System. .............................................................. 18


3.5. La Metodología CAMELS-B-COM:..............................................…….19


4. CAMELS-B-COR: “Un Nuevo Enfoque para el Análisis y la Calificación del
Riesgo Bancario en el Contexto de Basilea II”. ........................................ 20


4.1. CAMELSBCOR “ASSESSMENT” ........................................................ 21

4.2. CAMELSBCOR “Ratings” (Sistema de Calificación Integral “SIC”) ............. 39










1. Introducción

A lolargo de los últimos años, la desregulación, la desintermediación, la innovación financiera, el desarrollo tecnológico, la transnacionalidad de los mercados, y el indetenible proceso de globalización han colocado a las instituciones financieras ante nuevos desafíos. En un entorno de creciente competitividad, caída en los niveles de rentabilidad y en los márgenes de intermediación, las entidadesbancarias están dispuestas a asumir mayores riesgosen un intento de recuperar el valor de su inversión.
Si la gestión del riesgo es importante para cualquier empresa no financiera, para las instituciones intermediarias es una necesidad que va aumentando con la innovación y complejidad de las operaciones bancarias. Por tanto, la misma nopuede dejarse en un segundo plano o abandonarla a lo que sedenomina la “suerte” de los mercados. Un ejemplo típico de ello es lo observado en algunos casos recientes de quiebras bancarias en las cuales se manifiestan las consecuencias negativas de una deficiente gestión del riesgo aunado a un inadecuado sistema de control.

Como se sabe, las crisis bancarias ocurren cuando un número importante de intermediarios financieros con severos problemas de suficienciapatrimonial, no pueden continuar cumpliendo con las obligaciones contraídas frente al público, circunstancia que obliga a las autoridades a decretar su intervención y tomar otras medidas de emergencia, para evitar así que ocurran retiros desordenados en los depósitos que puedan extenderse al resto del sistema financiero, afectando de esta manera tanto al sistema de pago como al normaldesenvolvimiento de las actividades económicas, incluso, dependiendo de las características y talla de lasentidades involucradas, las relaciones internacionales del país.

En línea con lo anterior, la insuficiencia de liquidez normalmente viene a ser elfactor desencadenante de la crisis bancaria, puesto que obliga a las entidades afectadas a revelar toda la vulnerabilidad que caracteriza su insuficienciapatrimonial, situación que a veces suele ser ocultada mediante la utilización deartificios contables y otras manipulaciones, que la escasa capacidad de gestión ysupervisión de los entes reguladores del sistema no permiten detectar a tiempo.

De allí se desprende la necesidad de desarrollar sistemas de análisis (diagnóstico)y calificación de riesgo bancario que concluyan en la determinación...
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