Capitulo segundo

Normas del Control Interno para la Nómina

Las normas de control interno que se citarán a continuación, representan la garantía para esta empresa, que los recursos monetarios destinados a laadministración de personal, están siendo adecuadamente distribuidos.

1.-Son aprobadas por personal autorizado:
La contratación de personal.
El salario a pagar
Las deducciones que se realizarán ennómina.

2.-El expediente de cada uno de nuestros trabajadores permanece inaccesible para las personas que:
Preparan la nómina.
Aprueban nómina.
Pagan la nómina.

3.-Utilizamos relojesmarcadores y otros medios que nos permiten controlar el tiempo de trabajo.

4.-Existe separacion de funciones entre:
El personal que controla el tiempo trabajado, elabora la nómina y paga la nómina.
Elpersonal que contrata o despide y el que elabora la nómina.

5.-Las contrataciones o despidos son inmediatamente notificados al departamento de nómina.

6.-El tiempo a pagar a cada trabajadordebe ser y es aprobado por el jefe del departamento respectivo.

7.-Los cálculos hechos en la nómina son revisados antes de pagarse a los trabajadores.

8.-El pago de la nómina es aprobado pornuestro director general.

9.-Cuando la nómina es pagada con cheque:
Tenemos una cuenta bancaria que utilizamos sólo con ese objetivo.
La cuenta bancaria de nómina es conciliada mensualmente por unapersona diferente de la que prepara la nómina y de la que paga.
La persona que realiza la conciliación, recibe directamente el estado de cuenta bancario.

10.-Cuando la nómina se paga enefectivo:
Se efectúa un retiro del banco exactamente por el neto a pagar.

11.-Cada trabajador, al recibir su remuneración firma un recibo en el que aparezcan detallados los diferentes conceptos que hanintervenido en el cálculo.

12.-El pago de la nómina es periódicamente supervisado por un funcionario independiente del departamento de nómina.

13.-Los sueldos no reclamados, son custodiados...