Carta de Planeación y cronograma de actividades

Carta de Planeación
Instructivo de llenado
Identificador Descripción
1.Nombre del ente correspondiente.
2.Número de la auditoría que se practica, de acuerdo con el Programa Anual de Trabajo de Auditorías o el número que le corresponda tratándose de auditorías no programadas.
3. Nombre de la Unidad Auditada.
4. Fecha de elaboración de la carta de planeación.
5. Clave del programa ydescripción de auditoría de conformidad con el programa anual de
trabajo de auditorías.
6.Antecedentes de la Unidad Auditada, con la descripción de: objetivo del área, su estructura, marco legal aplicable, principales políticas y funciones, actividades que realiza, distribución física de las áreas de trabajo, resultados más importantes de auditorías anteriores, información financiera y presupuestaria,así como los demás elementos que permitan al auditor público tener un conocimiento general antes de iniciar la auditoría.
7.Objetivo de la auditoría, el que debe ser congruente con el Programa Anual de Trabajo de Auditorías, con excepción de las auditorías no programadas. Este objetivo debe caracterizarse por ser claro, preciso, medible y alcanzable.
8. Alcance general referido al ejercicio operiodo y Concepto a revisar.
9.Problemas a los que pueden enfrentarse los auditores públicos para la ejecución de la auditoría como pueden ser: especialidad de las operaciones, atraso en el registro o desarrollo de funciones, actitud del personal auditado, antigüedad de las operaciones.
10.La estrategia debe considerar las acciones para realizar la auditoría en el tiempo y con el personalasignado y, en su caso, para reducir el efecto de la problemática que pudiese incidir en la ejecución de la auditoría. De ser necesario se justificarán las modificaciones del tiempo a emplear y/o la cantidad y/o perfil de los auditores públicos.
11. Nombre completo del personal asignado a la auditoría, las iniciales de su nombre, firma y rúbrica para identificar sus papeles de trabajo.
12. Nombre yfirma de la persona que elabora la carta de planeación.
13.Nombre y firma del Jefe de Grupo que otorga el visto bueno a la carta de planeación.
14.Nombre y firma de la persona que autoriza la carta de planeación (Directores Generales
según sea el caso; ó Titular del Área de Auditoría en el ámbito de sus respectivas competencias).

DESPACHO DE AUDITORES.
CARTA DE PLANEACIÓN
Ente (Raquel garciabarrera)
No. De auditoría (6506) unidad auditada (estados financieros ) fecha: (19/02/2014)
Clave de programa y descripcion de la auditoría (1254 estados financieros )
Antecedentes (funciones registrar y dar de alta cada movimiento que se lleve a cabo en todas la área que existen en esta empresa )
Objetivo (el objetivo es encontrar posibles desviaciones de recursos enesta área contable)
Alcances (a registrar todos los datos con los demás asistentes )
Problemática (ser total mente lo más amable con los empleados ya que de su actitud y su información nos es de gran ayuda para nuestro control que se tiene )
Estrategia (registrar con 3 auxiliares las cuentas revisando mínimo 200 cuantas por día)
Personal Comisionado (Raquel García barrera)
Nombre: mario yairbello reyes
Iniciales MYBR
Firma
Rúbrica

Raquel García barrera
RGB


Maximiliano nava
MNH


David Salazar
DZC



Elaboró (mario yair bello) Visto Bueno (Raquel garcia) Autorizó (Maximiliano nava)
Nombre y firma Nombre y firma Nombre y firma





Cronograma de Actividades a Desarrollar
Instructivode llenado.- En este documento se representa de manera gráfica la programación y cumplimiento de las actividades de auditoría, dentro de cada una de sus etapas.
Identificador Descripción
1. Nombre del ente correspondiente.
2. Nombre de la Unidad Auditada.
3. Número de la auditoría que se practica, de acuerdo con el Programa Anual de Trabajo de Auditorías o el número que le corresponda...