CASA MATRIZ Y SUBSIDIARIA

Universidad de San Carlos de Guatemala
Facultad de Ciencias Económicas
i\llatrices y Su bsidiarias

Escuela de Auditoria
Contabilidad lV
E"lercicio N0. 5
MATRIZ

cíe"

DEBE

CONCEPTO1
2
3
4
5
6
7
I
I
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
2A
21
22
23
24
25
26

Cala

cíA. "8"

HABER

DEBE

1

1

lnventario lnicial

2,500.00
23,750.00

Compras70,000" 00

I{ABER

1 7,000.00
55,000.00
5,000.00

lnversión en bonos
Gastos
Dividendos pagados
Pérdida Cía, B
Anticipo por Cobrar B
Anticipo por Csbrar A
Cuentas por Cobrar
Documentospor Cobrar B
Documentos por Cobrar
Propiedad, planta y equipo (neto)
lnversión en acc¡ones de B
Gananc¡as no Distribuidas A (Saldo lnicial)
Gananeias no Distribuidas B (Saldo lnicial)
VentasAnticipo por Pagar B
Anticipo por Pagar A
Documentos por Cobrar Descontados
Documentos por Pagar A
Cuentas por Pagar
Bonos por Pagar
Otros Pasivos
Capital A

3,500.OCI

37,500.00
1

00,000.00

2,000" 00

800 00
4,000.00
3,500.00
25,000.00
5,000.00
31,250.00
125,000.00
114,375.00

1

6,500" 00

20,000.00
0,000.00
6,25ü.00
6,000" 00

137,500.00
3,500.0087,000.00
4,000.00

7,000" 00

9,375.00
21,600.00
152,450.00
125,000,00

1

5,000.00
0,000.00
5,000" 00

9,000.00
124,000.00

462,675.00 462,675"00 250,000.0@

INVENTARIO FINALlnformación

0, 000.

41

0,000" 00

Capital B
TCITALES

.

SUBSIDIARIA

r¡A"

30,000" 00

25,000.00

:

adicional:

t-t.i

1. Los recargos en inventario inicial son:

MatrizSubsidiaria

Cía.
Q.1,300.00
Cía.
Q.1,200.00
El recargo de lnventario Final de la Subsidiaria es de e.1,500.00
El recargo en lnventario Finalde la Matriz es de Q.2,100.00
Las ventas entrecompañías asciende a Q.25,000.00 el 20% de éstas, están pendientes de cobro.

2.
3.
4.
5. De los documentos

por cobrar descontados de Matriz, corresponden a ventas al crédito de

Subsidiaria...