CASO DE APLICACIÓN DE ROF Y OTROS

CASO 2:
APLICACIÓN DE ROF,
CAP, MOF Y MAPRO

CASO DE APLICACIÓN DE ROF, CAP,
MOF Y MAPRO
ORGANIGRAMA DE LA SUB GERENCIA DE CONTABILIDAD
SUB GERENCIA
DE
CONTABILIDAD

Secretaria

Tributacion

INTEGRACION
CONTABLE

ANALISIS DE
EEFF

REGLAMENTO DE ORGANIZACIÓN Y
FUNCIONES - ROF
SUB GERENCIA DE CONTABILIDAD
Articulo 29°.- FUNCIONES Y ATRIBUCIONES
La Sub Gerencia deContabilidad esta a cargo de un Sub Gerente. Siendo sus
funciones las siguientes:
a) Supervisión y ejecución de actividades de contabilidad.
b) Supervisar el registro de asientos, documentos de ingreso, salida de
fondos, saldo de operaciones y bienes patrimoniales.
c) Coordinar actividades contables con otras unidades de la dependencia,
para visualizar el cumplimiento de las metas.
d) Realizar lasliquidaciones de los impuestos y contribuciones ante la
SUNAT.
e) Elaborar y consolidar informes contables sobre estudios de inversión,
operación, ingresos propios y compromisos presupuestales.
f) Analizar balances y efectuar liquidación de ejercicios presupuestales.
g) Organizar y supervisar el proceso del control patrimonial y/o Sistema de
pagos.

CUADRO PARA LA ASIGNACIÓN DEPERSONAL ‐ CAP
Nº
ORDEN
02
06

CARGOS
SECRETARIA
ESPECIALISTA EN TRIBUTACION II

Nº DE
PLAZA

NIVEL

12
18

SP-AP
SP-ES

MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES
- MOF
SECRETARIA:
CARGO: Secretaria
Dependencia: Sub Gerencia de Contabilidad
Supervisión: No ejerce.
FUNCIONES ESPECIFICAS:
a) Recibir y registrar la documentación que ingresa a la Sub
Gerencia de Contabilidad, a travésdel Sistema de Trámite
Documentario, así como su remisión a otros órganos y áreas de la
institución;
b) Participar en la elaboración de normas y procedimientos
relacionados con las funciones de apoyo administrativo y
secretarial;
c) Organizar y supervisar el seguimiento de los expedientes que
ingresan a la Sub Gerencia de Contabilidad

ESPECIALISTA EN TRIBUTACIÓN II
CARGO: ESPECIALISTAEN TRIBUTACIÓN II
Dependencia: Sub Gerencia de Contabilidad
Supervisión: No ejerce.
FUNCIONES ESPECIFICAS:
a) Realizar la Liquidación de los impuestos y contribuciones de las
planillas de remuneraciones.
b) Realizar el cálculo de las retenciones y detracciones de las
facturas por pagar de los proveedores.
c) Liquidar el Impuesto General a las Ventas, mensual delas ventas y
adquisicionesy presentar a la Gerencia de Administración, para
su tramite de pago.

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA SUB
GERENCIA DE CONTABILIDAD - MAPRO
_________________________________________________________
DATOS DEL PROCEDIMIENTO
1. UNIDAD ORGANICA
GERENCIA DE ADMINISTRACION – SUB GERENCIA DE CONTABILIDAD
2. NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO Y CODIGO.
LIQUIDACIÓN DE LOS IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES DELAS PLANILLAS DE
REMUNERACIONES
2.1. CODIGO: GA-SGC-T-001
2.2. FECHA DE ELABORACION: ENERO 2014
3. FINALIDAD:
LIQUIDACION DE IMPUESTO DE PLANILLAS
4. BASE LEGAL:
LEY Nº 28708 – LEY DEL SISTEMA DE CONTAILIDAD
CÓDIGO TRIBUTARIODECRETO SUPREMO 133-2013-EF

5. REQUISITOS:
PLANILLAS DE REMUNERACIONES
6. ETAPAS DE PROCEDIMIENTO
PASOS

DESCRIPCION
SUB GERENCIA DE CONTABILIDAD

CARGOTIEMPO

01

RECEPCIONA LAS PLANILLAS

SECRETARIA

02

- REVISA LAS PLANILLAS
- LIQUIDA LOS IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES
NO ES CONFORME DEVUELVE A PERSONAL
- REGISTRA EN EL PDT PLLA
- DETERMINA EL MONTO A PAGAR
ENTREGA AL SUB GERENTE DE CONTABILIDAD

ESPECIALISTA EN
TRIBUTACION

15
MINUTOS
20
MINUTOS

ESPECIALISTA EN
TRIBUTACION

20
MINUTOS

SUB GERENTE DE
CONTABILIDAD05
MINUTOS

03

04

REVISA, FIRMA Y DERIVA A SECRETARIA

05

ENTREGA LA PLANILLA LIQUIDADA A TESORERIA SECRETARIA

06

RECEPCIONA LAS PLANILLAS LIQUIDADA

SUB GERENTE DE
TESORERIA

05
MINUTOS

07

REALIZA EL PAGO A LA SUNAT

SUB GERENTE DE
TESORERIA

15
MINUTOS

05
MINUTOS

7. INSTRUCCIONES
CON LOS PROCEDIMIENTOS INDICADOS SE DERIVA A LA SUB GERENCIA DE...