Ciclo compra

II- PROCEDIMIENTO DE COMPRAS AL CONTADO

1- OBJETIVO
Establecer las normas y procedimientos de compras a contado

2- SECTORES QUE INTERVIENEN EN EL PROCEDIMIENTO
• Departamentosolicitante
• Encargado de Deposito
• Departamento de compras
• Gerencia Administrativa
• Departamento de Contabilidad
• Tesorería
• Cajero

3-DOCUMENTOS QUE INTERVIENENEN EL PROCEDIMIENTO

|Nro. |Código del Formulario |Formulario |
|1 |P.P.-0201-001|Presupuestos de Proveedor |
|2 |O.C.-0201-002 |Orden de Compra|
|3 |O.P.-0201-003 |Ordenes de Pago |
|4 |C.H.-0201-004 |Cheque|
|5 |R.D.-0201-005 |Recibo de Dinero |

4- PAUTASDE CONTROL INTERNO

• Dentro del ciclo de compras se deben cubrir los objetivos del control interno, los cuales son:

• Integridad: registrar todos los activos adquiridos y las obligacionescontraídas.

• Existencia: las cuentas deben corresponder a operaciones reales de la Empresa.

• Exactitud: las cuentas deben registrarse por el monto exacto.

• Autorización: sólodeben realizarse compras y pagos autorizados de acuerdo con las políticas de la empresa.

Además de los siguientes requisitos que deben ser cumplidos:

• Control de los Formularios- Formularios Prenumerados.
- Formularios o Comprobantes anulados.
- Formularios o Comprobantes extraviados.
- Formularios o...