Ciclo De Conversion De Efectivo

PARA HALLAR EL SALDO MINIMO DE EFECTIVO O DE CAJA SE DEBE SEGUIR LOS PASOS QUE APARECEN A CONTINUACIÓN.

1. Se determina la rotación de inventarios, materia prima, productos en proceso yproductos terminados.

2. Se halla la rotación de cuentas por cobrar de clientes,

3. Se halla la rotación de cuentas por cobrar de proveedores

4. Se calculan los ciclos (número de días)de las rotaciones

5. Se halla el ciclo de caja y la rotación del efectivo

6. Y finalmente se halla el saldo mínimo de caja

Cuando se determina el saldo mínimo de caja, requerido paraoperar normalmente, se compara con el saldo que ha quedado del presupuesto de tesorería y se inicia el proceso de análisis de los resultados, para tomar decisiones que impliquen la disminucióndel saldo del efectivo si es del caso y lograr que este sea igual al saldo mínimo encontrado.

Ejemplo para una empresa comercial.Costo de ventas
ROTACIÓN DE INVENTARIOS DE PT= ------------------------
(PT Productos terminados) Promedio de inventarios*
*El promedio de inventarioslo hallo sumando el inventario inicial y el final de productos terminados y luego se divide en dos.

$77.025.000/14.043.054 = 5.48 vecesVentas a Crédito
ROTACIÓN DE CLIENTES = ---------------------------------------
Promedio declientes*
*El promedio de clientes lo hallo sumando el inicial y el final del balance y luego se divide en dos.

$33.775.000/858.334 =41,67 vecesCompras a Crédito
ROTACIÓN DE PROVEEDORES = ---------------------------------------...