ciclos administrativos
Páginas: 2 (406 palabras)
Publicado: 11 de septiembre de 2014
CICLO DE TESORERÍA
El estudio y evaluación del control interno se efectúa con el objetivo de cumplir con La norma de ejecución del trabajo que se requiere. El auditor debe efectuar un estudio yevaluación adecuado del control interno existente, que le sirva de base para determinar el grado de confianza que va a depositar en él y le permita determinar La naturaleza, extensión y oportunidadque va a dar a los procedimientos de auditoria. Se puede estudiar y evaluar el Control Interno a través de los ciclos de transacciones que se identifiquen en una entidad económica. Al Ciclo de Tesoreríale corresponde el establecimiento de controles en materia de captación de recursos, su manejo y custodia y el programa de egresos. Es responsable por el correcto y eficiente flujo de fondos. Portanto las actividades de tesorería están sometidas a las políticas, criterios y decisiones emanadas del área o dirección financiera de La organización.
El ciclo de tesorería de una empresa incluyeaquellas funciones que tratan sobre la estructura y rendimiento del capital. Las funciones del ciclo de tesorería se inician con el reconocimiento de las necesidades de efectivo, continúan con ladistribución del efectivo disponible a las operaciones productivas y otros usos y se terminan con la devolución del efectivo a los inversionistas y a los acreedores.
ÞRelaciones con sociedades financierasy de crédito
ÞRelaciones con accionistas
ÞAdministración del efectivo y las inversiones
ÞAcumulación, cobro y pago de intereses y dividendos
ÞCustodia física del efectivo y los valoresÞAdministración de monedas extranjeras incluyendo riesgos cambiarios
ÞAdministración financiera de planes de beneficio a empleados
ÞAdministración de seguros
ÞAsientos contables comunes
ÞObtencióny pago de financiamiento
ÞEmisión y retiro de acciones
ÞCompra y venta de inversiones en valores
ÞAcumulaciones, cobros y pagos de intereses y dividendos
ÞAmortización de descuentos, gastos...
El estudio y evaluación del control interno se efectúa con el objetivo de cumplir con La norma de ejecución del trabajo que se requiere. El auditor debe efectuar un estudio yevaluación adecuado del control interno existente, que le sirva de base para determinar el grado de confianza que va a depositar en él y le permita determinar La naturaleza, extensión y oportunidadque va a dar a los procedimientos de auditoria. Se puede estudiar y evaluar el Control Interno a través de los ciclos de transacciones que se identifiquen en una entidad económica. Al Ciclo de Tesoreríale corresponde el establecimiento de controles en materia de captación de recursos, su manejo y custodia y el programa de egresos. Es responsable por el correcto y eficiente flujo de fondos. Portanto las actividades de tesorería están sometidas a las políticas, criterios y decisiones emanadas del área o dirección financiera de La organización.
El ciclo de tesorería de una empresa incluyeaquellas funciones que tratan sobre la estructura y rendimiento del capital. Las funciones del ciclo de tesorería se inician con el reconocimiento de las necesidades de efectivo, continúan con ladistribución del efectivo disponible a las operaciones productivas y otros usos y se terminan con la devolución del efectivo a los inversionistas y a los acreedores.
ÞRelaciones con sociedades financierasy de crédito
ÞRelaciones con accionistas
ÞAdministración del efectivo y las inversiones
ÞAcumulación, cobro y pago de intereses y dividendos
ÞCustodia física del efectivo y los valoresÞAdministración de monedas extranjeras incluyendo riesgos cambiarios
ÞAdministración financiera de planes de beneficio a empleados
ÞAdministración de seguros
ÞAsientos contables comunes
ÞObtencióny pago de financiamiento
ÞEmisión y retiro de acciones
ÞCompra y venta de inversiones en valores
ÞAcumulaciones, cobros y pagos de intereses y dividendos
ÞAmortización de descuentos, gastos...
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