Circular
Páginas: 6 (1399 palabras)
Publicado: 9 de agosto de 2012
CIRCULAR DE CIERRE CONTABLE ADMINISTRATIVO 2010
A continuación nos permitimos hacer de su conocimiento las instrucciones necesarias para llevar a cabo el cierre contable-fiscal del año en curso. Mucho agradeceré el estricto apego a las mismas, para alcanzar los objetivos. Cualquier duda o aclaración, podrá ser consultada con el personal de Contraloría, Oficinas Centrales.
Pagos de Fin deAño
Les recordamos la circular remitirá por la Tesorería Corporativa, por la que se establece que en materia de pagos de fin de año:
i. El último día de pago a proveedores será el 16/Dic/2011
ii. Los pagos a proveedores se reanudan el 6/Ene/2012; en esta fecha se pagara lo que se hubiera programado en esa semana y en las semanas previas (24 y 31 de diciembre).
iii. Los pagos acontratistas de las semanas del 24 y 31 de diciembre se entregarán junto con la programación de pagos del 16/Dic/2011 para programarlos y se lleven a cabo los días 23 y 30 de Diciembre, respectivamente. Tratamiento equivalente debe darse a los pagos de comisionistas que se hacen periódicamente.
Fondos Fijos:
En la semana comprendida del 19 al 23 de diciembre del año en curso, personal de laContraloría (Oficinas Centrales y Regionales) y, eventualmente los auditores externos, llevarán a cabo los arqueos de los fondos fijos asignados a personal de las empresas del Grupo. Los arqueos se harán simultáneamente con la realización de inventarios a que se refiere el apartado siguiente.
El reembolso de gastos realizados con recursos de dichos fondos y correspondientes al ejercicio fiscal encurso, deberá estar debidamente documentado con comprobantes que reúnan requisitos fiscales; su fecha de expedición deberá ser a más tardar 31 de diciembre de 2011; y el reembolso presentarse dentro de la semana comprendida del 2 al 6 de enero de 2012.
Inventarios:
En las empresas operativas de Altta Homes, se ha seguido la práctica de realizar el inventario de vivienda. Este tipo deinventario se abandona a partir de esta fecha. Esta decisión se basa principalmente en el hecho de que las áreas de Construcción y de Administración de Construcción determinan de manera precisa los avances de obra para efecto de elaborar las estimaciones de pago a contratistas y de que estas áreas tienen dentro de sus funciones proporcionar la información para la integración del RAC, por lo que uninventario se considera duplicatorio de actividades.
En la semana comprendida del 19 al 23 de diciembre de 2011, se llevarán a cabo los inventarios físicos de materiales en todas las plazas y desarrollos donde se llevan a cabo obras del Grupo. Participará personal de la contraloría y, eventualmente los auditores externos; los responsables por parte de la contraloría serán: Lizbeth Sánchez(Tecámac); A. Morales (Chalco y Puebla); A. R. Barreda (Mérida y Cancún); L. Alcantara (Bajío); P. Carrazco (Norte) y S. Martínez (Noreste). Por ubicación, A.R Barreda atendería los inventarios de Cancún (AHCS Y PROMOTORA SADASI) y de Mérida (DESARROLLOS INMOBILIARIOS SADASI).
Como en años anteriores, mucho agradeceremos el apoyo de las áreas administrativas de obra; del almacén y de Control de obra,a efecto de llevar a cabo las siguientes acciones:
ALMACENES CENTRALES:
• Se deberá tener a la mano todos los formatos de entradas y de salidas de materiales, para los efectos de hacer el corte de formatos;
• Almacenes con grandes volúmenes deberán “marbetear” todos los productos en existencia;
• Se deberá realizar, previamente, un conteo por el personal yresponsables de almacenes; el personal de la contraloría realizará el segundo conteo. En caso de existir diferencias, se realizará un tercer conteo para su aclaración;
• Se deberán adoptar las medidas necesarias para que en el período de realización de los inventarios, no exista movimiento de materiales (entradas y salidas). Previo a la realización de los inventarios, se deberá proporcionar a los...
A continuación nos permitimos hacer de su conocimiento las instrucciones necesarias para llevar a cabo el cierre contable-fiscal del año en curso. Mucho agradeceré el estricto apego a las mismas, para alcanzar los objetivos. Cualquier duda o aclaración, podrá ser consultada con el personal de Contraloría, Oficinas Centrales.
Pagos de Fin deAño
Les recordamos la circular remitirá por la Tesorería Corporativa, por la que se establece que en materia de pagos de fin de año:
i. El último día de pago a proveedores será el 16/Dic/2011
ii. Los pagos a proveedores se reanudan el 6/Ene/2012; en esta fecha se pagara lo que se hubiera programado en esa semana y en las semanas previas (24 y 31 de diciembre).
iii. Los pagos acontratistas de las semanas del 24 y 31 de diciembre se entregarán junto con la programación de pagos del 16/Dic/2011 para programarlos y se lleven a cabo los días 23 y 30 de Diciembre, respectivamente. Tratamiento equivalente debe darse a los pagos de comisionistas que se hacen periódicamente.
Fondos Fijos:
En la semana comprendida del 19 al 23 de diciembre del año en curso, personal de laContraloría (Oficinas Centrales y Regionales) y, eventualmente los auditores externos, llevarán a cabo los arqueos de los fondos fijos asignados a personal de las empresas del Grupo. Los arqueos se harán simultáneamente con la realización de inventarios a que se refiere el apartado siguiente.
El reembolso de gastos realizados con recursos de dichos fondos y correspondientes al ejercicio fiscal encurso, deberá estar debidamente documentado con comprobantes que reúnan requisitos fiscales; su fecha de expedición deberá ser a más tardar 31 de diciembre de 2011; y el reembolso presentarse dentro de la semana comprendida del 2 al 6 de enero de 2012.
Inventarios:
En las empresas operativas de Altta Homes, se ha seguido la práctica de realizar el inventario de vivienda. Este tipo deinventario se abandona a partir de esta fecha. Esta decisión se basa principalmente en el hecho de que las áreas de Construcción y de Administración de Construcción determinan de manera precisa los avances de obra para efecto de elaborar las estimaciones de pago a contratistas y de que estas áreas tienen dentro de sus funciones proporcionar la información para la integración del RAC, por lo que uninventario se considera duplicatorio de actividades.
En la semana comprendida del 19 al 23 de diciembre de 2011, se llevarán a cabo los inventarios físicos de materiales en todas las plazas y desarrollos donde se llevan a cabo obras del Grupo. Participará personal de la contraloría y, eventualmente los auditores externos; los responsables por parte de la contraloría serán: Lizbeth Sánchez(Tecámac); A. Morales (Chalco y Puebla); A. R. Barreda (Mérida y Cancún); L. Alcantara (Bajío); P. Carrazco (Norte) y S. Martínez (Noreste). Por ubicación, A.R Barreda atendería los inventarios de Cancún (AHCS Y PROMOTORA SADASI) y de Mérida (DESARROLLOS INMOBILIARIOS SADASI).
Como en años anteriores, mucho agradeceremos el apoyo de las áreas administrativas de obra; del almacén y de Control de obra,a efecto de llevar a cabo las siguientes acciones:
ALMACENES CENTRALES:
• Se deberá tener a la mano todos los formatos de entradas y de salidas de materiales, para los efectos de hacer el corte de formatos;
• Almacenes con grandes volúmenes deberán “marbetear” todos los productos en existencia;
• Se deberá realizar, previamente, un conteo por el personal yresponsables de almacenes; el personal de la contraloría realizará el segundo conteo. En caso de existir diferencias, se realizará un tercer conteo para su aclaración;
• Se deberán adoptar las medidas necesarias para que en el período de realización de los inventarios, no exista movimiento de materiales (entradas y salidas). Previo a la realización de los inventarios, se deberá proporcionar a los...
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