Conciliaciones

Conciliaciones bancarias
Efectivo en bancos

Es requisito de las empresas abrir una cuenta de cheques y recurren a hacerlo en las instituciones financieras aquí se solicita que se elabore unarelación de firmas de quienes serán los responsables de firmar en dicha cuenta maestra.

Los bancos guardaran las firmas relacionadas por los dueños de las empresas para cotejo cuando se reciba algunode estos documentos. El banco entrega a la compañía un talón de cheques numerados, con el nombre de la empresa y el numero de su cuenta.

Por el uso de este servicio el banco entrega en formamensual un estado de cuenta. Ahí mostrara los saldos del efectivo, inicial y final, los depósitos, los cobros efectuados por el banco a nombre de la compañía, los cheques pagados, las deduccionescorrespondientes por honorarios, servicios y otros cargos.

Cuenta maestra
Son las cuentas de cheques que generan intereses.

Conciliación bancaria
¿Por que se hace una conciliación bancaria? Porquelos saldos en libros no coinciden con los saldos que aparece en los estados de cuenta del banco.

Diferencias entre el saldo de bancos y los libros de la cía.
1. 2. 3.

Depósitos en transitoCheques pendientes Errores del banco

Diferencia entre saldo en libros y saldo en el estado de cuenta bancario
1. 2. 3. 4. 5.

Cargos por servicios bancarios Cheques sin fondos Cobro de documentosPagos de documentos y servicios Errores en los libros

Elaboración de la conciliación bancaria
Dos etapas en la elaboración de la conciliación bancaria. Determinación de las diferencias en elestado de cuenta del banco Determinación de las diferencias en el saldo en libros

1.

2.

¿QUE NECESITO PARA EMPEZAR UNA CONCILIACION BANCARIA?

Estado de cuenta Bancario

Ultima relación departidas en transito

Auxiliar contable

a) Determinación de diferencias
Anotar el saldo que aparece en el estado de cuenta del banco Verificar si los depósitos hechos por la compañía...