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Como se determina el Flujo de Efectivo:

La fórmula para sacar el saldo disponible de flujo de efectivo de un periodo es:

INGRESOS (ENTRADAS) - GASTOS (SALIDAS) = SALDO DISPONIBLE DE FLUJO DEEFECTIVO

FLUJOS DE EFECTIVO DE OPERACIÓN

ENTRADAS:

Ventas o prestación de servicios.

Rendimientos de inversiones.

Cobro de cuentas por cobrar.

Préstamos recibidos a corto y largoplazo, diferentes a las transacciones con

proveedores y acreedores relacionadas con la operación de la entidad.

Aportaciones de capital

Otros cobros no originados con operaciones de inversión ofinanciación.

SALIDAS:

Desembolso de efectivo para adquisición de materias primas, insumos y bienes

para la producción o prestación de servicio. Pagos para adquirir inversiones, de propiedad,planta y equipo y de otros bienes de uso.

Pagos en el otorgamiento de préstamos de corto y largo plazo.

Pago de las cuentas de corto plazo.

Pago a los acreedores y empleados.

Pago deintereses.

Pago de dividendos.

Otros pagos no originados con operaciones de inversión o financiación.

Otras entradas de efectivo no relacionadas con las actividades de operación e inversión.

ElEstado de Resultados

El Estado de resultados también se le conoce como Edo. de Perdidas y Ganancias.

Es un instrumento que se utiliza para reportar las operaciones que se realizanen la

empresa en un periodo determinado, es decir, resume los resultados de las

operaciones del negocio. Es el principal medio para medir la rentabilidad. Aquí si

incluyes la ventas, incluyesel total de ellas, las que cobraste en el mes y las que

están pendientes de cobro, es decir te da una idea de cómo está operando tu

empresa, cuánto vende, cuáles son sus gastos mensuales, tantode operación,

como de financiamiento, cual es el costo de ventas, y cuál es tu utilidad de un

periodo determinado (no cuanto efectivo o cash tienes).

Este Estado nos dará la utilidad del...
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