consiliaciones bancarias

Conciliaciones Bancarias
La conciliación bancaria es un documento de las causas que originan la diferencia entre el saldo de estado de cuenta del banco y nuestro saldo de cuenta del banco en el libro de mayor de la empresa y además da a conocer la forma en la que se conciliaron o ajustaron dichos saldos cada mes el banco está obligado a enviar a la persona o institución que tiene una cuentacorriente en su entidad, una relación detallada del movimiento de esa cuenta en el mes y el saldo al final del mismo.
Generalmente este saldo no coincide con el saldo que la cuenta BANCO refleja en los libros propios, por lo que se requiere hacer una conciliación bancaria cada mes para determinar las causas de las diferencias y conseguir el saldo correcto las causas de las diferencias entre elsaldo de los libros propios y el banco son los siguientes
1) Cheques expedidos y registrados por la empresa que a un no han sido presentados por los beneficiados para su cobro.
2) Deposito efectuados por la empresa y aun no han sido presentados por las beneficiarios para su cobra al banco
3) Deposito efectuados por clientes de la empresa los cuales no han sido reportados por el banco.
4)Deposito de las entradas en efectivo del último día del mes registrado en los libro de la empresa los cuales se hacen hasta el día siguiente.
5) Cargos por servicios prestados por el banco de los cuales la empresa no han revisado los avisos correspondientes.
6) Omisiones por orden de registros cometidos por el banco o por la empresa

Estas son algunas de las causas del que el saldodisponible en el banco no coincidan con la cuenta los cuales se existen otra que también originan la discrepancia los cuales se descubren por el banco por los movimiento registrados por el banco por los de la cuenta de la empre “BANCOS” de la empresa
tipos de conciliación bancarias :

1) conciliación aritmética
2) conciliación contable

La conciliación aritmética como su nombre lo indica estemétodo busca considerar aritméticamente los saldos de la contabilidad y el banco
Se puede partir del saldo en el estado de la cuenta del banco o si asi se prefiere se puede iniciar con el saldo de libros o registros de la contabilidad cuando se relaciona el saldo del banco como punto de partida de la conciliación los cargos no correspondidos se suman y los abonos no correspondidos se restan.Cuando el punto de partida de la conciliación es el saldo en los libros los cargos no correspondidos se restan y los abonos no correspondidos se suman la conciliación contable se busca superar las deficiencias de la consideración aritmética también llamada por algunos conciliación de saldos tales esta clase de conciliación se concreta al determinar el saldo total que deba aparecer en el balancegeneral a través de una serie de ajustes contables

El procedimiento para realizar estas operaciones son las siguientes:

Comparar la cuenta en el mayor correspondiente al banco con el estado de cuenta que envía este
Verifica que las operaciones se registran en el debe de la identidad conciliación con la que aparece en el haber del banco y viceversa
Los cargos hechos en nuestros libros en elmes se hallan abonado en el banco los que no aparezcan se incluyen en partidos de conciliación (depósitos de transito)
Los abonos hechos
En el estado de cuenta que no aparezcan en nuestros libros ( notas de débito de crédito)
Si hay diferencias numéricas en una misma operación verificar la correcta e incluir la diferencia entre la conciliación
Si en el mes anterior existieron partidas deconciliación verificar la correcta el incluir la diferencia
Para comprender mejor la indicado anteriormente se presenta a continuación una serie de ejercicios donde se te proporciona el estado de cuenta del banco respectivamente con los movimientos que obtuvieron a ambos de movimientos durante un periodo determinado





















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