Contabiidad

CASA MATRIZ, C.A.
BALANCE GENERAL
AL 31-12-08

ACTIVO
Activo Circulante
Caja 12.000
Banco 26.000
Efectos por cobrar 30.000
Efectos por cobrar descontados 2.000 28.000
Artículos deEscritorio 4.000
Inventario de mercancías 27.000
Total Activo Circulante 97.000
Inversiones
Acc. Subsidiaria 1 (100%) 353.000
Acc. Subsidiaria 2 (100%) 300.000
Acc. Subsidiaria 3(85%) 278.800
Total Inversiones 931.800
Activo Fijo
Terreno 75.000
Edificio 150.000
Depre. Acum. Edificio 30.000 120.000
Vehículo 105.000
Depre. Acum. Vehículo 15.00090.000
Equipo de Oficina 18.300
Total activo fijo 303.300
Cargos Diferidos
Gastos de constitución 60.000
Amrt. Acum. Gastos de Constitución 5.000 55.000
Total CargosDiferidos 55.000
TOTAL ACTIVO 1.387.100
PASIVO Y CAPITAL
Pasivo Circulante
Sueldos por pagar 46.000
Efectos por pagar 229.000
Cuentas por pagar 143.000
TOTAL PASIVO418.000
Capital
Acciones comunes 391.100
Superávit
Por asignar 578.000
TOTAL PASIVO Y CAPITAL 1.387.100
SUBSIDIARIA 1
BALANCE GENERAL
AL 31-12-08

ACTIVO
ActivoCirculante
Caja Chica 3.000
Bancos 69.000
Cuentas por cobrar 18.300
Provisión cuentas cobro dudoso 300 18.000
Inventario de mercancías 160.000
Total Activo Circulante 250.000Activo Fijo
Equipos y Maquinarias 150.000
Depre. Acum. Equipos y Maquina. 30.000 120.000
Equipos de Oficina 73.000
Total activo fijo 193.000
TOTAL ACTIVO 443.000

PASIVOY CAPITAL
Pasivo Circulante
Efectos por pagar 112.000
Teléfono por pagar 18.000
TOTAL PASIVO 130.000
Capital
Acciones comunes 265.000
Superávit
Por asignar48.000
TOTAL PASIVO Y CAPITAL 443.000

SUBSIDIARIA 2
BALANCE GENERAL
AL 31-12-08

ACTIVO
Activo Circulante
Caja 5.000
Efectos por cobrar 60.000
Efectos por cobrar descontados...