Contabilidad 1

ELEMENTO 1

Operar el procedimiento para el control de caja
1.1- Registrar operaciones de caja
1.2- Registrar el arqueo de fondo de caja
Operar el procedimiento para el control de bancos
2.1- Elaborar conciliación aritmética
2.2- Elaborar conciliación contable

Al termino del modulo el participante será competente para operar procedimientos para el control de efectico deacuerdo a las políticas establecidas por la empresa.

Elemento 1
Caja
Fondo de caja
Reporte de entrada y salida
Cedula de aplicación
Rembolso del fondo de caja
Elaboración de pólizas

ACTIVIDAD
¿Qué importancia tiene para la empresa el manejo de efectivo?
R= Nos puede sacar de un apuro ya q se tiene a la mano, nos ahorramos el tiempo de ir al banco.
¿Qué características debe tener elárea donde se localiza la caja?
R= Un lugar seguro, q no este a la vista del cliente.
¿Qué características debe reunir la persona encargada de la caja?
R=Debe ser de confianza, responsable y cuidadosa, aparte que debe llevar un control.
¿Con que frecuencia realizan el reembolso de caja chica?
R= Se debe dar un plazo como de 15 días a un mes para utilizarlo, después se repone el dinero que segasto.
¿Que cantidad se establece para la caja chica?
R= Varia según la empresa y sus ingresos.
¿Qué función tiene la caja chica?
R= Funciona para emergencias, como poner gasolina.

Rancho Ruelas S.A de C.V
1- El giro principal del negocio
Compra y venta de semilla.
2- Que tipo de personalidad jurídica tiene
Moral, se maneja con socios
3- Que tipo de procedimiento utilizan
Arqueode caja
4- Conclusión
La empresa se dedica a la compre venta de grano, semilla e insumo, empresa moral, ya q cuenta con varios socios. Utilizan arqueo de caja para llevar cuentas en contabilidad.

Para poder operar procedimiento de control de efectivo es necesario conocer los conceptos generales que se mencionan.
Representa pequeñas sumas de dinero de curso legal o su equivalente,propiedad de una empresa con que cuenta para realizar operaciones de menor cuenta.
En la actualidad por disposición fiscal las operaciones que realiza una empresa en efectivo no debe exceder $2,000 m/n razón por la cual las operaciones de caja son todas aquellas operaciones que únicamente se relizan.
Cuando exeda de lo establecido se debe exeder un cheque nominativo.
Es importante mencionar quetodas las entradas de efectido se deben depositar de manera diaria al banco.
En efectivo se considera el dinero disponible para hacer frente a situaciones comerciales.

Las operaciones de la caja son
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CAJA
Venta de mostrador rembolso de caja / Disimulación de la cuente cancelación de la cuenta/
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Los procedimientos que actualmente se emplean en las empresas para controlar su efectivo es mediante la creación de un fondo fijo de caja o fondo variable de caja las cuales se consideran que son subcuentas.

Fondo fijo de caja
Las operaciones comerciales de poca cuantía que realizan las entidadeseconómicas generalmente se llevan acabo en efectivo y la forma de establecontrolar de estabas operaciones se realizara del establecimiento de un fondo fijo de caja.
Fondo fijo
Suma de dinero que establecen las empresas provenientes de bancos de sus cuentas bancarias para atender pagos de gastos menores y son repuestos periódicamente.
Fondo variable
Representa sumas de dinero que establecen para cubrirlos gastos de las empresas de manera recurrente, sin embargo, en este tipo de fondo tesorero tiene la responsabilidad de verificar que el monto destinado sea el adecuado para cubrir los gastos de la empresa por lo que se importe se modifica durante un tiempo.
De esta manera se puede apreciar que la implementación de una caja chica en una organización es vital para que esta pueda satisfacer...