Contabilidad-Caso Practico De Aplicación De Libros Y Registros Tributarios- Plan Contable General

CASO PRÁCTICO DE APLICACIÓN DE LOS NUEVOS LIBROS Y REGISTROS VINCULADOS A ASUNTOS TRIBUTARIOS CON EL EMPLEO DE LA DINÁMICA DEL PLAN CONTABLE GENERAL PARA EMPRESAS 2010 YURI GONZALES RENTERÍA CONSULTAS AL: 943000516

Elaborar el Libro de Inventarios y Balances, Diario, Caja, Mayor y Balance de Comprobación de la Empresa Ideal S.A.C que reinicia sus operaciones el 01-01-1X, con lo siguiente:     Dinero en efectivo Cta. Cte. en el Banco de Crédito por Fact. N° 015 por cobrar a Marco Vásquez por Préstamo a trabajador por Mercadería valorizada en S/. S/. S/. S/. S/. 6,300.00 12,400.00 3,800.00 2,200.00 42,000.00

Tiene el siguiente activo fijo:       Unidad de transporte valuada en Muebles y Enseres valorizados en Equipos Diversos valuados en Debe el I.G.V. por Debe Letra No. 112a Carsa por Debe préstamo a socio por S/. S/. S/. S/. S/. S/. 21,000.00 8,400.00 9,500.00 2,900.00 7,700.00 12,500.00

Operaciones 1. Se compran mercaderías a Nestlé S.A.C. Fact. No. 80 por S/. 8,000.00 más I.G.V. y cancelamos el 50 % con efectivo y el 50 %

con Ch. No. 101. 2. Se venden mercaderías a Elena Ruiz Fact. No. 50 por S/. 9,000.00 más el I.G.V. y nos cancelan con efectivo. 3. Secancela Fact. No. 700 a Transportes Línea por S/ 900.00 más I.G.V. en efectivo. Destinar a Gastos Administrativos. 4. Se cancela con efectivo la letra No. 112 a Carsa. 5. Se compran útiles de oficina por S/. 600.00 más I.G.V. a la Librería El Saber Fact. No. 020 y cancelamos con Ch. No. 102. 6. Se cobran intereses por préstamo otorgado Fact. No. 501 a Juan Ochoa por S/. 3,000.00 más I.G.V., enefectivo, el mismo que es

depositado en Cta. Cte. 7. El trabajador nos devuelve su préstamo, en efectivo. 8. Se cancelan honorarios profesionales al Asesor Legal con R.H.P. No. 111 por S/. 3,000.00 con Ch. No.103. gastos Efectuar la retención de Ley y destinar a administrativos.

9. Se pagan planillas de remuneraciones (sueldos) por S/. 5,000.00 con Ch. No. 104 a la orden del pagador. Efectuar eldescuento y aportación de Ley, y destinar a gastos administrativos. 10. Se retira de Cta. Cte. S/. 300.00 con Ch. No.105 a la orden de la cajera. 11. El inventario final de mercaderías es S/. 41,000.00

INVENTARIO INICIAL AL 01 DE ENERO DE 201X 02

I ACTIVO
10 CAJA Y BANCOS
101 1041 Caja Cuentas corrientes operativas 10411 Banco de crédito CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 121Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 1213 En cobranza CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, ACC. SOCIO, DIRECTORES 141 Personal 1411 Préstamos MERCADERÍAS 201 Mercaderías manufacturadas 2011 Mercaderías manufacturadas 20111 Costo INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 334 Equipos de transporte 3341 Vehículos motorizados 33411 Costo 335 Muebles y enseres 3351 Muebles 33511 Costo 336 Equipos diversos3369 Otros equipos 33611 Costo 6,300 12,400 8,300 3,800 3,800 3,800 2,200 2,200 2,200 42,000 42,000 42,000 38,900 21,000 21,000 8,400 8,400 9,500 9,500 18,700

12

14

20

33

TOTAL ACTIVO

105,600

03

II PASIVO
40
TRIBUTOS Y APORTES AL SIST DE PENS. Y DE SALUD POR PAGAR 401 Gobierno central 4011 Impuesto General a las Ventas 40111 IGV - Cta propia CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES -TERCEROS 423 Letras por pagar Letra N° 112 - Carsa CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES 441 Accionistas 4411 Préstamos 2,900 2,900 2,900 7,700 7,700

42

44

12,500 12,500 12,500

TOTAL PASIVO III RESUMEN TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO CAPITAL
105,600 -23,100 82,500

23,100

Chimbote, 01 de Enero de 201X

Gerente

CPC.

BALANCE DE INVENTARIO INICIAL AL 01 DEENERO DE 201X 04
10 CAJA Y BANCOS 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, ACC. SOCIO, DIRECTORES 20 MERCADERÍAS 33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 40 TRIBUTOS Y APORTES AL SIST DE PENS. Y DE SALUD POR PAGAR 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES 50 CAPITAL 105,600 18,700 3,800 2,200 42,000...