Contabilidad Especial

lidad

UNIVERSIDAD TÉCNICA ESTATAL DE QUEVEDO
Facultad de Ciencias Empresariales
Carrera Ingeniería en Contabilidad y Auditoria


TEMA
Contabilidad Especial


INGENIERA
Dra. Badie Anneriz Cerezo Segovia


NOMBRE
Carmen Mercedes Guncay Boni

CURSO
3 ro “D” C.P.A

Con los siguientes datos elabore el libro diario:
MAYO 5.- la señorita Paulina Rubio hace unareservación de una habitación matrimonial desde el 8 al 12 en nuestro hotel el hospedaje tiene un costo de $50,00más el IVA, nos realizó un deposito por $100,00.
MAYO 6.- alquilamos el salón de eventos por $650,00más el IVA la señora Juana Pinargote, para el 12 de mayo nos cancela el 50% en efectivo y la diferencia nos pagaran el día del evento.
MAYO 7.- el señor Carlos Valdez consume en elrestaurante del hotel 6 almuerzos nos cancela en efectivo cada almuerzo tiene el costo de $9,50 más el IVA.
MAYO 8.- la señorita Paulina Rubio solicita una llamada internacional consume $25,00más el IVA.
MAYO 9.- el señor Carlos Tovar se realiza una reservación por tres días en una habitación simple la cual tiene un costo de $35,00más el IVA, nos cancela mediante depósito bancario $50,00 de lareservación. Llegará el 12 de mayo.
MAYO 10.- la señorita Paulina Rubio solicita el servicio de lavado de tres prendas este servicio tiene un costo de $10,00más el IVA por cada prenda.
MAYO 11.- Carlos Contreras desayuna con un grupo de amigos el cual consume $240,00más el IVA.
MAYO 11.- la señorita Paulina Rubio solicita el servicio de planchado de cuatro prendas este servicio tiene un costo de$8,00 más el IVA por cada prenda.
MAYO 12.- la señorita Paulina Rubio solicita el valor total de la cuenta para cancelar con un cheque.
MAYO 12.- el señor Carlos Tovar solicita que los días de su hospedaje se le del servicio de alimentación completo el servicio tiene un costo de $50,00más el IVA.
MAYO 13.- el señor Carlos Tovar solicita el servicio de planchado de 5 prendas este servicio tieneun costo de $8,00 más el IVA.
MAYO 15.- alquilamos la sala de eventos por un valor de $550,00más IVA a la empresa “LEONISA”.
MAYO16.- la señorita Juana Pérez consume $65,00 en el bar del hotel por concepto de bebidas.

HOTEL “PRESIDENTE”
Estado de Situación Inicial
Quevedo, 05 de Mayo del 2012
FECHA | NOMBRE DE LA CUENTA | PARCIAL | DEBE | HABER |
Mayo | 05 | -1- | | | |
| |Banco | | 100,00 | |
| | Deposito #1 | 100,00 | | |
| | Cuentas por cobrar | | 180,00 | |
| | Ingresos por servicio de hospedaje | | | 250,00 |
| | Servicio de habitación matrimonial | 250,00 | | |
| | IVA Cobrado | | | 30,00 |
| | R/reservación de una habitación | | | |
| | Matrimonial. | | | |
| | -2- | | | |
Mayo | 06 |Caja | | 403,00 | |
| | Cuentas por cobrar | | 325,00 | |
| | Ingresos por arrendamiento | | | 650,00 |
| | IVA cobrado | | | 78,00 |
| | R/alquiler de salón de eventos | | | |
| | -3- | | | |
| | Bancos | | 403,00 | |
| | Caja | | | 403,00 |
| | R/alquiler de salón de eventos | | | |
| | -4- | | | |Mayo | 07 | Caja | | 63,84 | |
| | Ingresos por venta de alimentos | | | 57,00 |
| | IVA cobrado | | | 6,84 |
| | R/por venta de alimentos | | | |
| | -5- | | | |
| | Bancos | | 63,84 | |
| | Caja | | | 63,84 |
| | R/por venta de alimentos | | | |
| | -6- | | | |
Mayo | 08 | Cuentas por cobrar | | 28,00 | || | Ingreso por servicio telefónico | | | 25,00 |
| | IVA Cobrado | | | 3,00 |
| | R/ consumo de una llamada | | | |
| | Internacional | | | |
| | -7- | | | |
Mayo | 09 | Banco | | 50,00 | |
| | Deposito # 2 | 50,00 | | |
| | Cuentas por cobrar | | 67,60 | |
| | Ingreso por servicio de hospedaje | | | 105,00...