contabilidad
Páginas: 3 (558 palabras)
Publicado: 16 de abril de 2013
AUDITORIA DE GESTIÒN
EVALUACIÓN ESPECIFICA DEL CONTROL INTERNO
1.- ORGANIZACIÓN AUDITADA: AVICASAT CIA. LTDA
2.- RESÚMEN DE CONTROL INTERNO
AVICESAT CIA. LTDA no cuenta con un código deconducta, el gerente tan solo expone las indicaciones respecto al cumplimiento de los horarios y atención a los clientes.
No se cuenta con pronunciamiento de valores éticos para la aplicación de ellosen las actividades diarias, por lo que no se los puede comunicar e incentivar a su aplicación cada uno actúa de manera individual y bajo indicaciones previas.
No existen sanciones que consten porescrito para poder aplicarlas pero si el gerente si las indica verbalmente.
En la empresa no se analizan los conocimientos y habilidades requeridas ya que no se han establecido políticas esteprocedimiento.
La empresa no se preocupa por la preparación profesional de los empleados por que se consideran un gasto innecesario, además que sus habilidades no son valoradas ya que solo les interesaque cumplan con su trabajo.
Al efectuar negociaciones la dirección no analiza los riesgos o beneficios que podría adquirir ya que solo tiene una visión del momento y no de lo que podría pasar.No existe una rotación de personal en las funciones operativas estas actividades siempre son realizadas por las mismas personas.
En la empresa no se cuenta con empleados suficientes con capacidadde dirección ya que se actúa en forma empírica.
No se toma en cuenta la antigüedad de los empleados para delegar responsabilidad y autoridad, tan solo se delega y exige el cumplimiento de loenviado, además que la delegación de autoridad no se realiza en base al desenvolvimiento de cada individuo.
No se realiza la entrevista previa y pruebas de conocimiento antes de contratar al personal tansolo se realiza el contrato, además que no se averigua las referencias personales y solo se confía en la palabra y papeles presentados.
No es confiables la preparación de estados financieros ya...
EVALUACIÓN ESPECIFICA DEL CONTROL INTERNO
1.- ORGANIZACIÓN AUDITADA: AVICASAT CIA. LTDA
2.- RESÚMEN DE CONTROL INTERNO
AVICESAT CIA. LTDA no cuenta con un código deconducta, el gerente tan solo expone las indicaciones respecto al cumplimiento de los horarios y atención a los clientes.
No se cuenta con pronunciamiento de valores éticos para la aplicación de ellosen las actividades diarias, por lo que no se los puede comunicar e incentivar a su aplicación cada uno actúa de manera individual y bajo indicaciones previas.
No existen sanciones que consten porescrito para poder aplicarlas pero si el gerente si las indica verbalmente.
En la empresa no se analizan los conocimientos y habilidades requeridas ya que no se han establecido políticas esteprocedimiento.
La empresa no se preocupa por la preparación profesional de los empleados por que se consideran un gasto innecesario, además que sus habilidades no son valoradas ya que solo les interesaque cumplan con su trabajo.
Al efectuar negociaciones la dirección no analiza los riesgos o beneficios que podría adquirir ya que solo tiene una visión del momento y no de lo que podría pasar.No existe una rotación de personal en las funciones operativas estas actividades siempre son realizadas por las mismas personas.
En la empresa no se cuenta con empleados suficientes con capacidadde dirección ya que se actúa en forma empírica.
No se toma en cuenta la antigüedad de los empleados para delegar responsabilidad y autoridad, tan solo se delega y exige el cumplimiento de loenviado, además que la delegación de autoridad no se realiza en base al desenvolvimiento de cada individuo.
No se realiza la entrevista previa y pruebas de conocimiento antes de contratar al personal tansolo se realiza el contrato, además que no se averigua las referencias personales y solo se confía en la palabra y papeles presentados.
No es confiables la preparación de estados financieros ya...
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