contabilidad

República Bolivariana de Venezuela.
Ministerio del Poder Popular para la Educación Superior.
Universidad Experimental Simón Rodríguez.
Núcleo San Juan de los Morros.





Profesora: Participantes:
Carolina Gasette. Borges Víctor CI: 22.341.389.
Carpio Greichi CI: 21.426.899
Marzo 2013Efectivo
Es todo el dinero que tenemos disponible para gastarlo en cualquier momento, tal como, monedas, billetes, cheques, depósitos a la vista y otros. Es una cuenta real del balance general, que va ubicado dentro del activo circulante disponible y tiene saldo deudor, con el efectivo se suele crear diferentes tipos de fondos, pero que solo hablaremos del fondo de caja chica.
Importancia delEfectivo: El efectivo es un activo de gran importancia para la empresa, porque con él se puede cancelar todas las facturas por compras o gastos que se realicen.
Caja Chica
Es una cuenta que crea la empresa a través de un cheque emitido a nombre de la persona responsable de manejar ese dinero ene efectivo, cuyo objeto es cancelar pagos menores, estableciendo previamente su monto, es decir quedependiendo del tamaño de la empresa y del número de operaciones que este realice, se establece el monto con el cual se crea la caja chica y el límite en base al cual se va a realizar los pagos. Esta cuenta tiene saldo deudor y va ubicada en el Balance General dentro del Activo circulante. El monto de caja chica saló sufrirá una variación cuando éste sea aumentado o disminuido o se decida eliminarlo.Uso de los fondos de Caja Chica.

1.- Para el uso de los fondos de caja chica, se debe sustentar con el formato Boucher de egreso adjuntado los comprobantes
Se indicara claramente el código de PCGR que corresponda al departamento a que debe cargarse dicha erogación. Este Boucher lo firmara el jefe del departamento solicitante
2 Si el adelanto de caja chica tiene valor igual o superior alfijado por la empresa, debe tener el visto bueno de la sección de control de presupuesto, para efectos de contenido presupuestario.
3 El destino de los fondos para los que pide “un adelantado de caja chica”, nunca debe ser diferente del gasto efectuado. Asimismo, si por algún motivo sobra dinero, este no debe emplearse en otras compras no especificadas en el adelantado.
Consecuentemente, sereconocerá únicamente gasto lo que se ajuste al estipulado en el valle o adelantado de caja. Una vez realizado el gasto, se debe efectuar la liquidación correspondiente ante el responsable del manejo de la caja chica.
4 Se hace empecible que todo desembolso de caja chica este debidamente respaldado con la presentación de un justifica mente; y/o sustentados mediante documentos debidamente autorizados; comofacturas, boletas de ventas, recibos de honorarios profesionales, RUC, importes y fechas de cancelación. Asimismo todas las compras que se realicen con este fondo deberán tener el sello de recepción del almacén, quedando este con una copia del documento, para el control de entrada y salida respectiva.
Conciliación Bancaria
Consiste en hacer una confrontación del edo. De cuenta enviadomensualmente por el banco , con la cuenta "Banco" que se encuentra registrado en el libro mayor de la empresa , de tal manera que sea posible comparar si todas las operaciones que aparecen en el Edo.de cuenta del Banco, están registradas en el libro de la empresa , de esta forma descubriremos las diferencias y semejanzas que hay entre las dos, para determinar el saldo exacto que debe tener dicha cuenta.Arqueo de Caja
El Arqueo de Caja consiste en el análisis de las transacciones del efectivo, durante un lapso determinado, con el objeto de comprobar si se ha contabilizado todo el efectivo recibido y por tanto el Saldo que arroja esta cuenta, corresponde con lo que se encuentra físicamente en Caja en dinero efectivo, cheques o vales. Sirve también para saber si los controles internos se están...