Contabilidad
Páginas: 6 (1414 palabras)
Publicado: 1 de abril de 2012
|Promotora mafer s.a. |
|PROCEDIMIENTO DE AUDITORÍA DE PUNTOS |
|DAF–PRO–01|
| |
| |
|[pic]|
|Este documento ha sido desarrollado para la Promotora Mafer S.A. No puede ser utilizado por personas naturales o jurídicas para fines |
|comerciales o prácticos diferentes a los especificados en el mismo. El contenido desarrollado en el presente documento es propiedad de|
|la Promotora Mafer S.A, no puede utilizarse losconceptos, metodologías y / o información sin debida autorización por escrito. |
|OBJETIVO |
Definir las actividades secuenciales para realizar auditoría a los puntos de venta de manera que sea posible determinar si se encuentranalineados con los requisitos exigidos, si se han implementado y si se mantienen de manera eficaz.
|ALCANCE |
Este procedimiento aplica a todas las actividades relacionadas con la realización de auditorías a los puntos de venta de helados Woody’s.
|RESPONSABLES|
• Auditor Interno
• Líder de Calidad
• Director Administrativo y financiero
|DEFINICIONES |
• ACCIÓN CORRECTIVA: Acción tomada para eliminarla causa de una no conformidad detectada u otra situación indeseable.
• CRITERIOS DE AUDITORIA: Conjunto de políticas, procedimientos o requisitos utilizados como referencia.
• EVIDENCIA: REGISTROS: declaraciones de hecho u otra información que son pertinentes para los criterios de auditoria y son verificables.
• HALLAZGO: Resultados de la evaluación de la evidencia de la auditoriareunida, que son confrontados ante los criterios de la auditoria.
• NO CONFORMIDAD: Incumplimiento de un requisito.
|DESCRIPCIÓN |
|ACTIVIDADES |RESPONSABLE |REGISTRO|
|1. Elaborar el programa mensual de auditorías de puntos de venta, definiendo los |Directora Administrativa y Financiera |Formato Programa de |
|criterios a auditar, los auditores y las fechas de auditoria, de acuerdo a los |Auditor |auditorías internas |
|criterios mencionados en el anexo A de este documento.| | |
|2. Asignar el auditor o equipo auditor para la auditoria específica. |Directora Administrativa y Financiera | |
| |Auditor |...
|PROCEDIMIENTO DE AUDITORÍA DE PUNTOS |
|DAF–PRO–01|
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|[pic]|
|Este documento ha sido desarrollado para la Promotora Mafer S.A. No puede ser utilizado por personas naturales o jurídicas para fines |
|comerciales o prácticos diferentes a los especificados en el mismo. El contenido desarrollado en el presente documento es propiedad de|
|la Promotora Mafer S.A, no puede utilizarse losconceptos, metodologías y / o información sin debida autorización por escrito. |
|OBJETIVO |
Definir las actividades secuenciales para realizar auditoría a los puntos de venta de manera que sea posible determinar si se encuentranalineados con los requisitos exigidos, si se han implementado y si se mantienen de manera eficaz.
|ALCANCE |
Este procedimiento aplica a todas las actividades relacionadas con la realización de auditorías a los puntos de venta de helados Woody’s.
|RESPONSABLES|
• Auditor Interno
• Líder de Calidad
• Director Administrativo y financiero
|DEFINICIONES |
• ACCIÓN CORRECTIVA: Acción tomada para eliminarla causa de una no conformidad detectada u otra situación indeseable.
• CRITERIOS DE AUDITORIA: Conjunto de políticas, procedimientos o requisitos utilizados como referencia.
• EVIDENCIA: REGISTROS: declaraciones de hecho u otra información que son pertinentes para los criterios de auditoria y son verificables.
• HALLAZGO: Resultados de la evaluación de la evidencia de la auditoriareunida, que son confrontados ante los criterios de la auditoria.
• NO CONFORMIDAD: Incumplimiento de un requisito.
|DESCRIPCIÓN |
|ACTIVIDADES |RESPONSABLE |REGISTRO|
|1. Elaborar el programa mensual de auditorías de puntos de venta, definiendo los |Directora Administrativa y Financiera |Formato Programa de |
|criterios a auditar, los auditores y las fechas de auditoria, de acuerdo a los |Auditor |auditorías internas |
|criterios mencionados en el anexo A de este documento.| | |
|2. Asignar el auditor o equipo auditor para la auditoria específica. |Directora Administrativa y Financiera | |
| |Auditor |...
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