Contabilidad

Para realizar la conciliación, si se parte del saldo demostrado por el estado de cuenta y se desea arribar al saldo según libros: 

1. Deben sumarse (+): 

1. Los depósitostomados por la empresa pero pendientes de acreditación por parte del banco (aumento en el saldo contable pero no en el computado por el banco) 
2. Las notas de débito computadas por elbanco pero no por la empresa (disminución en el saldo según el banco pero no el contable) 
3. Las notas de crédito registradas en la contabilidad pero no por el banco (aumento en el saldosegún libros pero no en el computado por el banco) 
4. Errores en las partidas que hayan incrementado indebidamente el saldo contable 
5. Errores en las partidas que hayan reducidoindebidamente el saldo presentado en el estado de cuenta 

2. Deben restarse (-): 

1. Los cheques emitidos y contabilizados pero no debitados por el banco (disminución en el saldocontable pero no en el computado por el banco) 
2. Las notas de crédito computadas por el banco pero no por la empresa ( aumento en el saldo computado por el banco pero no en elregistrado por la contabilidad) 
3. Las notas de débito contabilizadas pero que el banco hubiera omitido computar (disminución del saldo según libros pero no en el computado por elbanco) 
4. Errores derivados de la contabilidad que hayan disminuido indebidamente el saldo contable 
5. Errores derivados de la información bancaria que hayan aumentado indebidamente elsaldo según el extracto bancario 

La tarea de conciliación no debe finalizar con la mera realización de sumas y restas necesarias para conciliar los dos elementos mencionados. Luegode las comparaciones y análisis efectuados, debe solicitarse a los bancos la documentación correspondiente y corregir los errores y omisiones que hubieran originado tales diferencias.