contabilidad

Empresa:

COMERCIALIZADORA CENTRAL COJEDES


INVENTARIOS


CUESTIONARIO PARA LA REVISION Y EVALUACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO:


1. REGISTROS:

1. ¿El departamento decontabilidad mantiene registros de inventarios permanente?

R= si

2. Muestran estos registros:

a. ¿Cantidades?

R= si

b. ¿Localización de las existencias?

R= si

c. ¿Mínimo?

R= sid. ¿Máximo?

R= va depender del espacio o la capacidad que tenga el almacen

e. ¿Costo Unitario?

R= si

f. ¿Valor total en bolivares?

R= si


3. ¿Los registros permanentes sonajustados según los resultados de conteo físico al menos una vez al año?.

R= son ajustados una vez al año

4. ¿ Se deja constancia de los conteos fisicos llevados a cabo?

R= si y se anexa el ajuste siasi lo requiere

5. ¿Si quienes manejan los resgistros permanentes de inventarios no pertenecen al departamento de contabilidad, ante quien se responsabilizan?

R= ante el jefe de almacen

6.En cuanto a las ordenes de entrega:

1. ¿Las entregas se hacen únicamente con base en facturas debidamente autorizadas?

R= se hace mediante facturas

2. ¿Asegura el sistema, bien sea por mediode prenumeración o de otro modo, que todas las ordenes sean registradas?

R= si porq ya vienen con un orden de correlativo

3. ¿Los procedimientos adoptados proporcionan seguridad contra laalteracion de tales facturas por personas que tengan acceso a las existencias?

R= no, como ya mensionamos antes las facturas vienen con un orden de correlativo y numero de control fiscal


2. CONTROLDE EXISTENCIAS E INVENTARIO FISICO:

1. ¿Los almacenistas son responsables de todas las existencias?

R= no ya que hay productos de los cuales ellos no estan encargados de manejar

2. ¿Losaslmacenistas y sus asistentes son los únicos que tienen acceso a las existencias?

R= si ya q ellos son los q estan en el area de almacen o deposito de la mercancia
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3. ¿Se toman inventarios...