Contabilidad


“Año de la Inversión para el Desarrollo Rural y la Seguridad Alimentaria”

INFORME DE AUDITORIA
EXAMEN ESPECIAL DE SISTEMAS


EMPRESA:
ALTIPLANO SAC



POR LOS PERIODOS TERMINADOS DE:
ENERO A ABRIL DEL 2013




Juliaca, 10 de Mayo del 2013


INFORME DE AUDITORIA EXAMEN ESPECIAL FINANCIERO POR EL PERIODO ENERO A ABRIL 2013
SINTESIS GERENCIAL
Como resultados de laAuditoria Examen Especial de Sistemas, realizado a la empresa ALTIPLANO SAC, por los periodos Enero a Abril del 2013, hemos establecido que la empresa presenta debilidades en el HADWARE, SOFWARE DE LOS EQUIPOS Y REDES, y EL SISTEMA DE CONTABILIDAD Y DE CAJA, que se consigna en la parte correspondiente a observaciones, conclusiones y recomendaciones del presente informe.
1. OBJETIVO
Los objetivos deAuditoria Examen Especial de Sistemas de la empresa ALTIPLANO SAC es lo siguiente:
OBJETIVO GENERAL
Determinar la razonabilidad del sistema de información computarizada del periodo Enero-Abril del 2013, de la Empresa ALTIPLANO SAC
OBJETIVOS ESPECIFICOS
1. Verificar el software de Contabilidad y caja.
2. Verificar el hardware de los equipos y redes.
3. Verificar si los datos ingresados en elsistema contable y caja guardan relación con los reportes
4. Verificar la eficiencia, eficacia y economía del personal.
ALCANCE
El Examen Especial de Sistema se llevó a cabo de acuerdo a las Normas de Auditoria Normalmente Aceptadas (NAGAS), Normas Internacionales de Auditoria (NIAS) y otras normas vigentes aplicadas a las circunstancias, y comprendió la revisión del caso sobre: ALTIPLANO SAC.Se ha verificado el software de Contabilidad y Caja de acuerdo a los PROCEDIMIENTOS para cada Área / Departamento suscrito con ALTIPLANO SAC, y otras evidencias físicas, documental, virtuales y testimonial, en caso de ser necesario nos remitimos a nuestro papeles de trabajo que obran en nuestro archivo permanente y corriente de propiedad del Auditor quien suscribe el informe.I INTRODUCCION
1. ORIGEN
La Auditoria Examen Especial de Sistemas, se efectuó en cumplimiento del Convenio y Contrato N° 101-2013 – ALTIPLANO SAC. , de fecha 30-05-2013. Contrato de Consultoría suscrito por ALTIPLANO SAC el Director Ejecutivo Sr. Juan Quispe Apaza, y por Auditores “AUDITORES UANCV Sociedad Civil.
Termino de Referencia Examen Especial de Sistemasdel 01 deEnero al 31 de Abril del 2013 de la empresa ALTIPLANO SAC.
El Examen Especial corresponde a ALTIPLANO SAC., por los meses de terminados de Enero a Abril del 2013; de acuerdo a las normas de Perú y contenidas en el término de Referencia y Estatuto Social de la persona Jurídica.
1. NATURALEZA Y OBJETIVOS
La auditoría desarrollada es de naturaleza Examen Especial, que se desarrollo dentro delámbito de acción de la persona jurídica, comprendiendo que la empresa esta situado en la ciudad de Juliaca..
Los objetivos previstos para la Auditoria Examen Especial Financiero de la empresa, fueron los siguientes:
OBJETIVO GENERAL
Determinar la razonabilidad del sistema de información computarizada del periodo Enero-Abril del 2013, de la Empresa ALTIPLANO SAC.

OBJETIVOS ESPECIFICOS
1.Verificar el software de Contabilidad y caja.
2. Verificar el hardware de los equipos y redes.
3. Verificar si los datos ingresados en el sistema contable y caja guardan relación con los reportes.
4. Verificar la eficiencia, eficacia y economía del personal.
2. ALCANCE
El Examen Especial de Sistema se llevó a cabo de acuerdo a las Normas de Auditoria Normalmente Aceptadas (NAGAS), NormasInternacionales de Auditoria (NIAS) y otras normas vigentes aplicadas a las circunstancias, y comprendió la revisión del caso sobre: ALTIPLANO SAC. Se ha verificado el software de Contabilidad y Caja de acuerdo a los PROCEDIMIENTOS para cada Área / Departamento suscrito con ALTIPLANO SAC, y otras evidencias físicas, documental, virtuales y testimonial, en caso de ser necesario nos remitimos a nuestro...