Contabilidad

UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL DE GUAYANA
VICERRECTORADO ACADÉMICO
PROYECTO DE ADMINISTRACIÓN Y CONTADURÍA
CONTABILIDAD GENERAL II

PROFESORAS: ELSY RAMOS, DENNY RAMIREZ, MORELA HIDALGO, MARY MUÑOZ, LUCMELIA RONDON.

Tema 1. HOJA DE TRABAJO
EJERCICIOS
1.- Con la información que se suministra a continuación, prepare la correspondiente hoja de trabajo:
Comercial Edición, C.A.Balance de comprobación al 31 de diciembre de 2009

Este Balance de Comprobación debe ser ajustado con los siguientes datos adicionales:
1. Hay un mes de alquiler pendiente de pago por Bs. 5.000
2. Sobre el saldo de Cuentas por cobrar se estima un 5% para cuentas por cobrar incobrables.
3. La depreciación del mobiliario y de vehículos se estima en un 10%.
4. Hay sueldos y salariospendientes de pago por Bs. 6.000
5. El inventario final de mercancías es de Bs. 3.140.000.
6. El ISLR es del 15% y la Reserva Legal el 5%

2.- Prepare la correspondiente hoja de trabajo con la información que aquí se suministra. Al 30 de diciembre de 2009, El Abaco C.A. tiene el siguiente Balance de Comprobación:

Datos adicionales para realizar el ajuste al balance de comprobación:a) A los vendedores no se le han cancelado sus comisiones, que equivalen al 5% sobre el total de ventas.
b) Se prevé que las pérdidas por cuentas incobrables ascenderán al 3% sobre las cuentas por cobrar.
c) El mobiliario fue adquirido el 1º. De octubre de 2009 y tiene una depreciación del 12% anual.
d) El alquiler del local es de Bs. 9.000 mensuales y no se ha cancelado el mes dediciembre.
e) El valor de los artículos de escritorio en existencia es de Bs. 3.450.
f) La póliza de seguro es por un año y se contrató el 30 de agosto de 2009.
g) La maquinaria se deprecia a un ritmo del 10% anual; fue adquirida el 01 de marzo de 2009.
h) Hay un recibo de teléfono por bs. 180 que no ha sido cancelado.
i) Hay gastos varios de administración, pendientes de pago,por Bs. 1.230.
j) Se descubre que no se había registrado la factura de crédito por una compra de mercancías valoradas en Bs. 32.000.
k) El inventario final de mercancías es de Bs. 412.000.
l) El ISLR es del 15% y la Reserva Legal el 5%


3.- Prepare la hoja de trabajo y los asientos de ajuste y cierre de Comercial F, C.A. para el 31 de diciembre de 2006; el siguiente es el resumende operaciones:

Información adicional
a) Se adeudan sueldos por un total de Bs. 155.000 y no se ha hecho la provisión para prestaciones sociales de los trabajadores.
b) El local comercial se deprecia en 8% anual.
c) Se estima que la provisión para cuentas dudosas es del 5% sobre las cuentas por cobrar.
d) El inventario de Artículos de escritorio al 31-12-2009 es de Bs. 3.000.e) Una factura por cobrar del 31 de octubre, por Bs. 140.000, gana el 2% de interés moratorio mensual. Este se encuentra acumulado para la fecha.
f) Los gastos de organización se amortizan en un 10%.
g) El seguro fue contratado por un año y pagado el 31-05-2009.
h) El 40% de los intereses cobrados por anticipado están ganados para la fecha.
i) El inventario de mercancías al31-12-2009 es de Bs. 1.800.000.
j) El ISLR es del 15% y la Reserva Legal el 5%



4.- Al 30 de Junio de 2010, fecha de cierre de la empresa “La Macedonia, C.A”, los libros de contabilidad ofrecían los siguientes saldos:

CUENTAS | SALDOS (Bs.) | CUENTAS | SALDOS (Bs.) |
Compra de mercancía | 274.000,00 | Ventas | 411.746,00 |
Dev. en compras | 5.206,00 | Dev. en ventas | 20.550,00 |Banco Provincial | 20.000,00 | Caja Chica | 1.920,00 |
Mobiliario | 5.275,00 | Equipo de reparto | 5.000,00 |
Dep. Acum.. mobiliario | 3.425,00 | Dep. Acum.. Equipo de reparto | 2055,00 |
Cuentas por cobrar | 57.540,00 | Efectos por cobrar | 23.290,00 |
Provisión por incobrables | 4.110,00 | Fletes en compras | 6.500,00 |
Alquiler prepagados | 6.850,00 | Seguros prepagados | 685,00...