Contabilidad

TALLLER

LA EMPRESA S Y C DISTRIBUCIONES, DEDICADA A LA COMERCIALIZACIÓN DE MERCANCÍAS INICIA OPERACIONES CON LOS SIGUIENTES APORTES SOCIALES $ 30.000.000 EN EFECTIVO, OTRO SOCIO UN TERRENO POR $ 15.000.000, Y EL TERCER SOCIO UN VEHÍCULO POR $ 18.000.000.

* CONSIGNA EN EL BANCOLOMBIA $ 30.000.000
* COMPRA MERCANCÍAS A CRÉDITO POR $ 3.800.0.. IVA 16% T.F. 3.5%
* COMPRA MERCANCÍADE CONTADO POR $ 2.500.000 PAGA CON CHEQUE DEL BANCOLOMBIA IVA 16% RF 3.5%
* COMPRA MERCANCIAS POR $ 3.400.000 PAGA CON CHEQUE IVA 16% R.F. 3.5%
* VENDE MERCANCIAS DE CONTADO POR $8.450.000 IVA 16% R.F. 3.5% A CRÉDITO COSTO DE VENTAS 67%
* COMPRA A CRÉDITO UN COMPUTADOR PARA USO DE LA EMPRESA POR $3.100.000 IVA 16% R.F. 3.5%.
* LA EMPRESA OBTIENE UN PRESTAMO POR $ 5.500.000VALOR CONSIGNADO EN LA CUENTA CORRIENTE DEL BANCOLOMBIA.
* UN CLIENTE ABONA $ 1.000.000 A LA DEUDA POR VENTA DE MERCANCÍAS A CRÉDITO
* LA EMPRESA GIRA UN CHEQUE DE $3.000.000 POR ABONO A LA DEUDA POR COMTRA DE MERCANCÍAS
* LA EMPRESA GIRA UN CHEQUYE DE $3.000.000 POR ABONO A LA DEUDA POR COMPRA DE MERCANCÍAS
* LA EMPREA PAGA $550.000 POR CONCEPTO DE HONORARIOS A UN ABOGADO IVA16% R.F. 10%
* A FIN DE MES QUEDAN ACUMULADO POR PAGAR LOS SERVICIOS PÚBLICOS POR VALOR DE $183.000 (Causar los servicios)

SE PIDE REALIZAR LOS RESPECTIVOS REGISTROS CONTABLES, DETERMINAR LOS SALDOS DE LAS CUENTAS Y PREPARAR EL BALANCE DE PRUEBA, LA EMPRESA USA EL SISTEMA DE INVENTARIO PERMANENTE.

S Y C DISTRIBUCIONES

CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER |
1105 | CAJA |30.000.000 | |
1504 | TERRENOS | 15.000.000 | |
1540 | FLOTA Y EQUIPOS | 18.000.000 | |
3115 | APORTES SOCIALES | | 63.000.000 |
| | | |
1110501 | BANCOLOMBIA | 30.000.000 | |
1105 | CAJA | | 30.000.000 |
| | | |
| Compra | 3.800.000 | |
| Iva | 608.000 | |
| RF | 133.000 | |
| V. TOTAL | 4.275.000 | |
| | | |
1435 | MERCANCÍA NO FABABRICADA POR LAEMPRESA | 3.800.000 | |
240801 | IVA DESCONTABLE | 608.000 | |
236540 | RETEFUENTE POR COMPRA | | 133.000 |
2205 | PROVEEDORES | | 4.275.000 |
| | | |
| Compra | 2.500.000 | |
| Iva | 400.000 | |
| RF | 133.000 | |
| V. TOTAL | 2.812.500 | |
1435 | MERCANCÍA NO FABRICADA POR LA EMPRESA | 2.500.000 | |
240801 | IVA | 400.000 | |
236540 | RETEFUENTE POR COMPRA| | 87.500 |
11100501 | BANCOLOMBIA | | 2.812.500 |
| | | |
| Compra | 3.400.000 | |
| Iva | 544.000 | |
| RF | 119.000 | |
| V. TOTAL | 3.825.000 | |
| |
1435 | MERCANCÍA NO FABRICADA POR LA EMPRESA | 3.400.000 | |
240801 | IVA | 544.000 | |
236540 | RETEFUENTE POR COMPRA | | 119.000 |
11100501 | BANCOLOMBIA | | 3.825.000 |
| | | |
| | | || | | |
| | | |
| VENTA | 8.450.000 | |
| IVA | 1.352.000 | |
| R.F. | 295.750 | |
| V. TOTAL | 9.506.250 | |
1105 | CAJA | 9.506.250 | |
135515 | RF ANTICIPO | 295.750 | |
4135 | COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR | | 8.450.000 |
240802 | IVA GENERADO | | 1.352.000 |
6135 | COSTO DE VENTA | 5.915.000 | |
1435 | MERCANCÍA NO FABRICADA POR LA EMPRESA || 5.915.000 |
| | | |
| VENTA | | 2.400.000 |
| IVA | | 384.000 |
| R.F. | | 84.000 |
| V. TOTAL | | 2.700.000 |
1305 | CLIENTES | 2.700.000 | |
135515 | RF ANTICIPO | 84.000 | |
240802 | IVA GENERADO | | 384.000 |
4135 | COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR | | 2.400.000 |
6135 | COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR (costo) | 1.608.000 | |
1435 |MERCANCÍA NO FABRICADA POR LA EMPRESA | | 1.608.000 |
| | | |
| COMPRA | 3.100.000 | |
| IVA | 496.000 | |
| R.F. | 108.500 | |
| V. TOTAL | 3.487.500 | |
1528 | EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIONES | 3.596.000 | |
236540 | RF * COMPRA | | 108.500 |
2380 | ACREEDORES | | 3.487.500 |
| | | |
1110501 | BANCOLOMBIA | 5.500.000 | |
2105 | BANCOS NACIONALES | |...